सुरक्षित अधिनियम क्या है और यह आपकी सेवानिवृत्ति को कैसे प्रभावित कर सकता है?
2019 के सेवानिवृत्ति वृद्धि अधिनियम के लिए हर समुदाय की स्थापना, जिसे सुरक्षित अधिनियम के रूप में जाना जाता है, जिसने मूल रूप से जुलाई 2019 में सदन को पारित किया था, को सीनेट द्वारा 19 दिसंबर, 2019 को के भाग के रूप में अनुमोदित किया गया था एक वर्ष के अंत में विनियोग अधिनियम और साथ में कर उपाय, और दिसंबर को कानून में हस्ताक्षर किए। 20, 2019, राष्ट्रपति डोनाल्ड ट्रम्प द्वारा। दूरगामी विधेयक में कर-सुविधा वाले खातों तक पहुंच बढ़ाने और पुराने अमेरिकियों को अपनी संपत्ति से बाहर निकलने से रोकने के उद्देश्य से महत्वपूर्ण प्रावधान शामिल हैं।
चाबी छीन लेना
- सिक्योर एक्ट दिसंबर में कानून बन गया। 20, 2019.
- सुरक्षित अधिनियम छोटे व्यापार मालिकों के लिए "सुरक्षित बंदरगाह" सेवानिवृत्ति योजनाओं को स्थापित करना आसान बनाता है जो कम खर्चीले और प्रशासन में आसान होते हैं।
- कई अंशकालिक कर्मचारी नियोक्ता सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेने के लिए पात्र हैं।
- SECURE अधिनियम ने उस उम्र को पीछे धकेल दिया जिस पर सेवानिवृत्ति योजना के प्रतिभागियों को आवश्यक न्यूनतम लेने की आवश्यकता होती है वितरण (आरएमडी), 70½ से 72 तक, और पारंपरिक आईआरए मालिकों को योगदान करने की अनुमति देता है अनिश्चित काल के लिए।
- सुरक्षित अधिनियम अनिवार्य करता है कि आईआरए विरासत में प्राप्त अधिकांश गैर-पति-पत्नी वितरण लेते हैं जो अंत में 10 वर्षों के भीतर खाते को खाली कर देते हैं।
- सुरक्षित अधिनियम 401 (के) योजनाओं को वार्षिकी प्रदान करने की अनुमति देता है।
एक परेशान सेवानिवृत्ति प्रणाली
कि यू.एस. सेवानिवृत्ति प्रणाली में समस्या उत्पन्न हो रही है, जिसके लिए अधिकांश श्रमिकों को पूरक की आवश्यकता होती है सामाजिक सुरक्षा व्यक्तिगत बचत के साथ, व्यापक रूप से स्वीकार किया गया है।
2020 में प्रकाशित यूएस ब्यूरो ऑफ लेबर स्टैटिस्टिक्स के आंकड़ों के अनुसार, केवल 55% नागरिक वयस्क आबादी कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेती है।और यहां तक कि ऐसा करने वाले अक्सर बुरी तरह पीछे रह जाते हैं जब उनकी तनख्वाह का हिस्सा निवेश करने की बात आती है।
उदाहरण के लिए, धन प्रबंधन की दिग्गज कंपनी मोहरा ने 2019 की शुरुआत में खुलासा किया कि मंझला 401 (के) 65 वर्ष और उससे अधिक आयु वालों के लिए शेष राशि केवल $58,035 है।SECURE अधिनियम का उद्देश्य उन नियोक्ताओं को प्रोत्साहित करना है जो पहले इन योजनाओं से दूर भाग चुके हैं, जो कि महंगी और प्रशासन के लिए कठिन हो सकती हैं, उन्हें पेशकश शुरू करने के लिए।
417 से 3
मई 2019 में अमेरिकी प्रतिनिधि सभा में SECURE अधिनियम के पारित होने की सीमा।
"इस विधेयक के पारित होने के साथ, सदन ने हमारे देश के सेवानिवृत्ति संकट को ठीक करने और सभी उम्र के श्रमिकों को उनके भविष्य के लिए बचाने में मदद करने में महत्वपूर्ण प्रगति की," रेप। रिचर्ड ई. नील (डी-मास।) ने 2019 के मई में सदन के माध्यम से बिल के पारित होने के बाद एक बयान में कहा।
सीनेट में उलझा हुआ
सदन में SECURE अधिनियम के भारी समर्थन के बावजूद, इसे सीनेट के माध्यम से तब तक प्राप्त नहीं हुआ जब तक कि इसे संलग्न नहीं किया गया विनियोग और कर-विस्तारक बिल जो राष्ट्रपति ट्रम्प के सदन में महाभियोग चलाने के एक दिन बाद पारित हुए प्रतिनिधि।
जुलाई 2019 की शुरुआत में, प्लानएडवाइजर ने बताया कि दो रिपब्लिकन सीनेटर-उनमें से एक टेड क्रूज़ (आर-टेक्सास) ने इसे पकड़ रखा था। वाशिंगटन के एक अंदरूनी सूत्र के अनुसार, क्रूज़ 529 खातों पर धारा में बदलाव करने की कोशिश कर रहा था ताकि माता-पिता उनका उपयोग घर-विद्यालय के खर्चों के लिए भी कर सकें।
अक्टूबर में, PLANSPONSOR ने TIAA के सरकारी संबंधों के वरिष्ठ निदेशक क्रिस स्पेंस को उद्धृत करते हुए कहा कि यह बिल "विधायी अधर में लटका हुआ है।" क्रूज़ के साथ, दो अन्य सीनेटरों-माइक ली और पैट टॉमी- के पास कुछ तकनीकी बिंदुओं के बारे में आरक्षण था। स्पेंस आशावादी थे और उन्होंने सही भविष्यवाणी की थी कि पारित होने का मार्ग एक व्यापक बिल से जुड़ा हो सकता है जिसे 2020 के अंत तक पारित किया जाना है।
सुरक्षित अधिनियम के प्रमुख प्रावधान
सिक्योर एक्ट ने से संबंधित कई नियमों में बदलाव किया है टैक्स-सुविधा सेवानिवृत्ति खाते। यहाँ यह क्या करता है:
- छोटे व्यवसायों के लिए कैप को बढ़ाकर 401 (के) एस स्थापित करना आसान बनाता है जिसके तहत वे श्रमिकों को "सुरक्षित बंदरगाह" सेवानिवृत्ति योजनाओं में 10% मजदूरी से 15% तक स्वचालित रूप से नामांकित कर सकते हैं।
- स्वचालित नामांकन के साथ 401 (के) या सरल आईआरए योजना बनाने वाले नियोक्ताओं को प्रति वर्ष $ 500 का अधिकतम कर क्रेडिट प्रदान करता है।
- व्यवसायों को अंशकालिक कर्मचारियों को साइन अप करने में सक्षम बनाता है जो पूरे वर्ष में 1,000 घंटे काम करते हैं या 500 घंटे की सेवा के साथ लगातार तीन साल काम करते हैं।
- यदि बीमाकर्ता अपने वित्तीय दायित्वों को पूरा नहीं कर सकता है, तो योजना प्रायोजकों को उनकी देयता को कम करके कार्यस्थल योजनाओं में वार्षिकी को एक विकल्प के रूप में शामिल करने के लिए प्रोत्साहित करता है।
- उस उम्र को पीछे धकेलता है जिस पर सेवानिवृत्ति योजना के प्रतिभागियों को लेने की आवश्यकता होती है आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) 70½ से 72 तक।
- कर-लाभ के उपयोग की अनुमति देता है 529 खाते योग्य छात्र ऋण चुकौती के लिए (सालाना $10,000 तक)।
- बच्चा होने या गोद लेने की लागत को चुकाने के लिए 401 (के) खातों से $ 5,000 की जुर्माना मुक्त निकासी की अनुमति देता है।
- नियोक्ताओं को उनके कानूनी डर को दूर करके 401 (के) योजनाओं में अधिक वार्षिकी शामिल करने के लिए प्रोत्साहित करता है देयता अगर वार्षिकी प्रदाता प्रदान करने में विफल रहता है, और उन्हें चुनने की आवश्यकता नहीं है सबसे कम लागत वाली योजना। (यह कुछ ऐसा हो सकता है दुधारी तलवार। कर्मचारियों को इन विकल्पों पर अतिरिक्त ध्यान देने की आवश्यकता होगी।)
बिल में एक अन्य महत्वपूर्ण परिवर्तन इस सब के लिए भुगतान कर रहा था: एक प्रावधान को हटाना जिसे के रूप में जाना जाता है खिंचाव आईआरए, जिसने सेवानिवृत्ति खातों को विरासत में प्राप्त करने वाले गैर-पति-पत्नी को उनके जीवनकाल में संवितरण को बढ़ाने की अनुमति दी है। नए नियम के लिए मूल खाता धारक की मृत्यु के 10 वर्षों के भीतर विरासत में मिले IRA से पूर्ण भुगतान की आवश्यकता होती है, जिससे अतिरिक्त कर राजस्व में अनुमानित $ 15.7 बिलियन की वृद्धि होती है।
योजनाकार इन परिवर्तनों का मूल्यांकन करते हैं
जबकि सेवानिवृत्ति योजनाकार मार्गरीटा चेंग, गैथर्सबर्ग, एमडी में ब्लू ओशन ग्लोबल वेल्थ के सीईओ, आगाह करते हैं कि बिल एक इलाज से दूर है-सभी के लिए देश की सेवानिवृत्ति की चुनौतियां, वह कहती हैं कि कई प्रावधान सही में एक कदम का प्रतिनिधित्व करते हैं दिशा।
विशेष रूप से, वह नोट करती है कि 401 (के) के लिए साइन अप करने के लिए कर्मचारियों को काम करने के लिए आवश्यक घंटों की संख्या को कम करने से भागीदारी बढ़ाने में मदद मिल सकती है। "यह अंशकालिक कर्मचारियों के लिए मददगार है, चाहे वे केवल कार्यबल में प्रवेश कर रहे हों या छोड़ने वाले हों," चेंग कहते हैं।
और वह 529 खातों में लचीलापन जोड़ने के पक्ष में है, जिसका उपयोग बिल के तहत कुछ छात्र ऋण चुकाने के लिए किया जा सकता है। वह कहती हैं, यह उन माता-पिता के लिए एक अच्छा विकल्प है, जिनके पास शैक्षिक बचत खाते में शेष धनराशि हो सकती है और जो पहले से ही स्नातक हो चुके बच्चे की मदद करना चाहते हैं। "सिक्योर एक्ट अधिक लचीलापन प्रदान करता है," चेंग कहते हैं।
डेविड राय के लिए, लॉस एंजिल्स में स्थित एक वित्तीय योजनाकार, आवश्यक न्यूनतम के लिए प्रारंभिक आयु को आगे बढ़ा रहा है 72 का वितरण भी समझ में आता है, यह देखते हुए कि लोग एक पीढ़ी की तुलना में अधिक समय तक जी रहे हैं पहले। राय कहते हैं, "आरएमडी को पीछे धकेलने से लोगों को अपना पैसा थोड़ी देर तक चलने में मदद मिलेगी, खासकर जब से उनमें से अधिक को बाद में काम करने की ज़रूरत है।"
आईआरए पर प्रभाव
IRAs और 401(k) s जैसे सेवानिवृत्ति खातों पर SECURE अधिनियम का प्रभाव महत्वपूर्ण होगा। एरिक ब्रोननकांत, सीपीए, सीएफ़पी®, हेड ऑफ़ टैक्स एट बेटरमेंट, यह बताता है कि क्या बदलेगा और यह बचतकर्ताओं को कैसे प्रभावित करेगा।
विरासत में मिला आईआरए: सुरक्षित अधिनियम के कुछ हिस्से जो औसत अमेरिकियों को तुरंत प्रभावित करेंगे, वे इसके नए दिशानिर्देश हैं विरासत में मिला IRAs। तो मान लें कि आपको एक गैर-पति या पत्नी के रूप में IRA या 401 (k) जैसी सेवानिवृत्ति योजना विरासत में मिली है लाभार्थी। पुराने नियमों के तहत, आप अपने शेष जीवन में उस सेवानिवृत्ति खाते से निकासी करने में सक्षम थे, लेकिन सुरक्षित अधिनियम के तहत, आपको उस पैसे को 10 वर्षों के भीतर निकालना होगा। मूल रूप से, SECURE अधिनियम के माध्यम से, आप जल्दी करों का भुगतान करने के लिए बाध्य हैं। जिन्होंने अपने 401 (के) या आईआरए में बहुत पैसा बचाया है, और उस पैसे को गैर-पति / पत्नी लाभार्थी को छोड़ने की उम्मीद है, हो सकता है कि वे अपनी रणनीति पर पुनर्विचार करना चाहें कि वे लाभार्थी के रूप में किसे चुनते हैं, इस नए, छोटे को पहचानते हुए समय सीमा।
आईआरए योगदान: सुरक्षित अधिनियम पारंपरिक आईआरए योगदान को भी प्रभावित करेगा। पुराने नियमों के तहत, पारंपरिक आईआरए में योगदान करने के लिए आपकी उम्र 70½ से कम होनी चाहिए, लेकिन सुरक्षित अधिनियम के तहत, किसी भी उम्र का कोई भी पारंपरिक आईआरए योगदान कर सकता है। बेशक, आपको अभी भी अर्जित आय (जैसे नौकरी या स्व-रोज़गार में काम करने से) प्रदर्शित करने में सक्षम होना चाहिए, लेकिन सुरक्षित अधिनियम से पहले, यदि आप 85 वर्ष के थे और अभी भी काम कर रहे हैं, तो आप एक में योगदान करने में सक्षम नहीं होते पारंपरिक आईआरए। अब, आप अभी भी योगदान करने में सक्षम होंगे, चाहे आपकी उम्र कोई भी हो: 70½ वर्ष से अधिक आयु के कर्मचारी अब कर सकते हैं पारंपरिक आईआरए योगदान, जो संभावित रूप से उन्हें पिछले दरवाजे रोथ आईआरए बनाने की अनुमति देता है योगदान।
छात्र ऋण पर प्रभाव
सुरक्षित अधिनियम भी लोगों को अपने छात्र ऋण ऋण का भुगतान करने के लिए अपनी 52 9 योजनाओं से कर मुक्त, अपने जीवनकाल के दौरान $ 10,000 तक निकालने की अनुमति देता है। मूल रूप से, 529 योजनाएं माध्यमिक शिक्षा के बाद के खर्चों के लिए सख्ती से थीं, लेकिन इसे K-12 खर्चों को शामिल करने के लिए विस्तारित किया गया है।
सिक्योर एक्ट के तहत 529 फंड का इस्तेमाल कॉलेज का कर्ज चुकाने के लिए किया जा सकता है। उस ने कहा, सभी राज्य छात्र ऋण लाभ को राज्य स्तर पर कर-मुक्त होने की अनुमति नहीं दे सकते हैं।
तल - रेखा
यह देखा जाना बाकी है कि सिक्योर एक्ट रिटायरमेंट गेम-चेंजर बन जाता है या नहीं। लेकिन एक बात पूरी तरह से स्पष्ट है: पूर्व नियम लगभग पर्याप्त अमेरिकियों को घोंसले के अंडे को दूर करने की इजाजत नहीं दे रहे थे, जिन्हें अंततः एक सुरक्षित सेवानिवृत्ति की आवश्यकता होगी।