एक पारंपरिक इरा क्या है?
एक पारंपरिक इरा क्या है?
पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) व्यक्तियों को पूर्व-कर आय को उन निवेशों की ओर निर्देशित करने की अनुमति देता है जो कर-स्थगित हो सकते हैं। आईआरएस नहीं का आकलन करता है पूंजीगत लाभ या लाभांश आय कर जब तक लाभार्थी निकासी नहीं करता है। व्यक्तिगत करदाता किसी भी अर्जित मुआवजे का 100% एक निर्दिष्ट अधिकतम डॉलर राशि तक योगदान कर सकते हैं।
आय सीमा भी लागू हो सकती है। करदाता की आय, कर-फाइलिंग स्थिति और अन्य कारकों के आधार पर पारंपरिक आईआरए में योगदान कर-कटौती योग्य हो सकता है। सेवानिवृत्ति बचतकर्ता अपने दलाल (ऑनलाइन दलालों या रोबो-सलाहकारों सहित) या वित्तीय सलाहकार के माध्यम से एक पारंपरिक आईआरए खोल सकते हैं।
चाबी छीन लेना
- पारंपरिक IRAs (व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते) व्यक्तियों को एक सेवानिवृत्ति खाते में पूर्व-कर डॉलर का योगदान करने की अनुमति देते हैं, जहां निवेश सेवानिवृत्ति के दौरान निकासी तक कर-स्थगित हो जाता है।
- सेवानिवृत्ति पर, निकासी पर आईआरए मालिक की वर्तमान आयकर दर पर कर लगाया जाता है। लाभांश पर पूंजीगत लाभ या करों का आकलन नहीं किया जाता है।
- योगदान सीमाएं मौजूद हैं (50 वर्ष से कम आयु वालों के लिए 2021 के लिए $6,000, 50 और अधिक आयु वालों के लिए 7,000), और आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) 72 वर्ष की आयु से शुरू होना चाहिए।
1:26
पारंपरिक आईआरए कैसे काम करते हैं
पारंपरिक आईआरए कैसे काम करते हैं
पारंपरिक आईआरए व्यक्तियों को सेवानिवृत्ति निवेश खाते में पूर्व-कर डॉलर का योगदान करने देते हैं, जो सेवानिवृत्ति निकासी होने तक कर-स्थगित हो सकता है (59½ या बाद की उम्र में)।कस्टोडियन, वाणिज्यिक बैंकों और खुदरा दलालों सहित, पारंपरिक IRAs रखते हैं और निवेशित धन को रखते हैं खाताधारक के निर्देश के अनुसार और प्रसाद के आधार पर विभिन्न निवेश वाहनों में उपलब्ध।
ज्यादातर मामलों में, पारंपरिक आईआरए में योगदान कर-कटौती योग्य है। उदाहरण के लिए, यदि कोई व्यक्ति अपने IRA में $6,000 का योगदान करता है, तो वे उस राशि को कटौती के रूप में दावा कर सकते हैं उनके आयकर रिटर्न और आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) उन पर आयकर लागू नहीं करेंगे कमाई।हालांकि, जब वह व्यक्ति सेवानिवृत्ति के दौरान खाते से पैसा निकालता है, तो उन निकासी पर उनकी सामान्य आयकर दर पर कर लगाया जाता है।
17 मार्च, 2021 को, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने घोषणा की कि संघीय आयकर दाखिल करने की नियत तारीख सभी करदाताओं के लिए 2020 कर वर्ष के लिए स्वचालित रूप से 15 अप्रैल, 2021 से 17 मई, 2021 तक बढ़ा दिया जाएगा। यह अन्य कर-संबंधित समय सीमा को भी पीछे धकेलता है; उदाहरण के लिए, IRA योगदान करने की समय सीमा आमतौर पर 15 अप्रैल है, लेकिन करदाताओं के पास इस वर्ष अतिरिक्त समय होगा। टेक्सास में 2021 के शीतकालीन तूफान से प्रभावित करदाताओं के पास विभिन्न व्यक्तिगत और व्यावसायिक कर रिटर्न दाखिल करने, कर भुगतान करने और 2020 IRA योगदान करने के लिए 15 जून, 2021 तक का समय होगा। (2021 के शीतकालीन तूफान के पीड़ितों के लिए आईआरएस के विस्तार की घोषणा फरवरी को की गई थी। 22, 2021.)
आईआरएस उस राशि को प्रतिबंधित करता है जो हर साल एक पारंपरिक आईआरए में जोड़ सकता है, जो उम्र पर निर्भर करता है। ५० वर्ष से कम आयु के बचतकर्ताओं के लिए २०२१ कर वर्ष के लिए योगदान सीमा $६,००० है। 50 वर्ष और उससे अधिक आयु के लोगों के लिए, उच्च वार्षिक योगदान सीमाएं कैच-अप योगदान प्रावधान के माध्यम से लागू होती हैं, जो अतिरिक्त $1,000 (या कुल $7,000) की अनुमति देती हैं।
2019 के अंत में पारित SECURE अधिनियम के तहत, एक पारंपरिक IRA में योगदान पर आयु प्रतिबंध हटा दिए गए थे, जब तक कि खाताधारक ने अर्हता प्राप्त करने के लिए आय अर्जित की हो।
$6,000
50 वर्ष से कम आयु का व्यक्ति कर वर्ष 2021 (2020 से अपरिवर्तित) के लिए पारंपरिक IRA में अधिकतम राशि का योगदान कर सकता है।
पारंपरिक आईआरए और 401 (के) एस या अन्य नियोक्ता योजनाएं
जब आपके पास पारंपरिक IRA और नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना दोनों हों, तो IRS आपके पारंपरिक IRA योगदान की राशि को सीमित कर सकता है जिसे आप अपने करों से घटा सकते हैं।
उदाहरण के लिए, 2021 में, यदि कोई करदाता नियोक्ता-प्रायोजित कार्यक्रम में भाग लेता है, जैसे कि 401(के) या पेंशन कार्यक्रम, वह व्यक्ति, एकल व्यक्ति के रूप में दाखिल होने पर, केवल पारंपरिक आईआरए पर पूर्ण कटौती लेने के लिए पात्र होगा यदि उनका संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) $६६,००० या उससे कम था, या १०५,००० डॉलर या उससे कम अगर विवाहित संयुक्त रूप से दाखिल किया गया था। एकल के लिए $७६,००० और विवाहित जोड़ों के लिए $१२५,००० के एमएजीआई के साथ, आईआरएस कोई कटौती की अनुमति नहीं देता है। बीच में, आंशिक कटौती होती है।
IRA योगदान कर दाखिल करने की समय सीमा तक किया जाना चाहिए। उदाहरण के लिए, आप अपने 2018 IRA में 15 अप्रैल, 2019 तक योगदान कर सकते थे।यदि आप सीमा से ऊपर हैं, तो आप अभी भी एक पारंपरिक आईआरए में कर-पश्चात आय का योगदान कर सकते हैं और इसके कर-मुक्त विकास का लाभ उठा सकते हैं, लेकिन अन्य विकल्पों की भी जांच कर सकते हैं।
अंतत: निकासी के समय आईआरए के पैसे पर आयकर का भुगतान करना होगा, सेवानिवृत्ति के दौरान किसी के टैक्स ब्रैकेट के अधीन।
पारंपरिक आईआरए वितरण
जब आप पारंपरिक आईआरए से वितरण प्राप्त करते हैं, आईआरएस पैसे को सामान्य आय के रूप में मानता है और इसे आयकर के अधीन करता है। खाताधारक 59½ वर्ष की आयु से ही वितरण ले सकते हैं। 72 साल की उम्र के बाद खाताधारकों को जरूर लेना चाहिए आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) अपने पारंपरिक आईआरए से।
पूर्ण सेवानिवृत्ति पात्रता से पहले निकाली गई धनराशि 10% जुर्माना लगाना (वापस ली गई राशि का) और कर, मानक आयकर दरों पर। वहां कुछ स्थितियों के लिए इन दंडों के अपवाद. इनमें निम्नलिखित शामिल हैं:
- आप अपने या परिवार के किसी योग्य सदस्य के लिए पहले घर की खरीद या पुनर्निर्माण के लिए वितरण का उपयोग करने की योजना बना रहे हैं (प्रति जीवनकाल $10,000 तक सीमित)।
- वितरण होने से पहले आप अक्षम हो जाते हैं।
- आपकी मृत्यु के बाद आपके लाभार्थी को संपत्ति प्राप्त होती है।
- आप गैर-प्रतिपूर्ति चिकित्सा खर्चों के लिए संपत्ति का उपयोग करते हैं।
- आपका वितरण a. का हिस्सा है सेप कार्यक्रम।
- आप संपत्ति का उपयोग उच्च शिक्षा खर्च, या बच्चा होने या गोद लेने के लिए किए गए खर्चों के लिए करते हैं।
- आप अपनी नौकरी खोने के बाद चिकित्सा बीमा के भुगतान के लिए संपत्ति का उपयोग करते हैं।
- संपत्ति एक आईआरएस के परिणामस्वरूप वितरित की जाती है उगाही.
- वितरित राशि गैर-कटौती योग्य योगदान पर वापसी है।
- आप सेना में हैं और 179 दिनों से अधिक समय तक सक्रिय ड्यूटी पर बुलाए गए हैं।
किसी व्यक्ति के लिए यह सुनिश्चित करने के लिए कर वकील या आईआरएस से जांच करना महत्वपूर्ण है कि उनकी स्थिति का विवरण 10% दंड की छूट के लिए योग्य है।
द्वारा निर्धारित सुरक्षित अधिनियम, जो दिसंबर 2019 में कानून बन गया, 72 वर्ष की आयु 2020 से लागू होती है। 70½ की पुरानी आरएमडी सीमा अभी भी लागू होती है यदि आप उस उम्र को दिसंबर से पहले बदल देते हैं। 31, 2019.
पारंपरिक आईआरए बनाम। अन्य आईआरए प्रकार
IRA की अन्य विविधताओं में Roth IRA, SIMPLE IRA और SEP-IRA शामिल हैं। अंतिम दो नियोक्ता-जनित हैं, लेकिन यदि वे आय सीमाओं को पूरा करते हैं तो व्यक्ति रोथ आईआरए स्थापित कर सकते हैं। ये व्यक्तिगत खाते ब्रोकर के माध्यम से बनाए जा सकते हैं। आप इन्वेस्टोपेडिया की सूची के साथ कुछ बेहतरीन विकल्पों की जांच कर सकते हैं IRAs के लिए सर्वश्रेष्ठ दलाल.
रोथ इरा
एक पारंपरिक इरा के विपरीत, रोथ इरा योगदान कर-कटौती योग्य नहीं हैं, और योग्य हैं वितरण कर मुक्त हैं। इसका मतलब है कि आप कर-पश्चात डॉलर का उपयोग करके रोथ आईआरए में योगदान करते हैं, लेकिन जैसे-जैसे खाता बढ़ता है, आपको निवेश लाभ पर किसी भी कर का सामना नहीं करना पड़ता है। चूंकि आपने अपने योगदान पर कर का भुगतान किया है, आप वास्तव में उन्हें किसी भी समय, दंड-मुक्त, वापस ले सकते हैं। हालांकि, आप 59½ वर्ष की आयु तक 10% जल्दी-निकासी दंड के अधीन हुए बिना कमाई वापस नहीं ले सकते।
जब आप सेवानिवृत्त होते हैं, तो आप अपनी निकासी पर कोई आयकर लगाए बिना खाते से आहरण कर सकते हैं। रोथ आईआरए में आरएमडी नहीं है। यदि आपको धन की आवश्यकता नहीं है, तो आपको इसे अपने खाते से निकालने की आवश्यकता नहीं है और ऐसा न करने पर दंड के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं है। यदि आप अंत में इसका उपयोग करने की आवश्यकता नहीं रखते हैं तो आप अपने उत्तराधिकारियों को धन भी पास कर सकते हैं।
2020 और 2021 के लिए रोथ आईआरए योगदान पारंपरिक आईआरए के समान है: $ 6,000, जब तक कि आप 50 या उससे अधिक उम्र के न हों और कैच-अप योगदान के लिए अर्हता प्राप्त कर सकें, जो सीमा को $ 7,000 तक बढ़ा देता है।पकड़ यह है कि हर कोई रोथ आईआरए में योगदान करने के योग्य नहीं है। आय सीमाएं हैं, जैसे-जैसे आपका एमएजीआई बढ़ता है, योगदान धीरे-धीरे समाप्त हो जाता है।
२०२१ में, संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए रोथ योगदान के लिए आय चरण-आउट सीमा $१९८,००० से $२०८,००० है; एकल और घर के मुखिया के लिए, यह $125,000 से $140,000 तक है। यदि आप उन राशियों से अधिक कमाते हैं, तो आप रोथ में बिल्कुल भी योगदान नहीं कर सकते।
सरल और सितंबर-इरा
सरल इरा तथा सितम्बर IRAs एक नियोक्ता द्वारा स्थापित लाभ हैं, इसलिए व्यक्ति उन्हें नहीं खोल सकते हैं, हालांकि स्व-नियोजित या एकमात्र मालिक हो सकते हैं। आम तौर पर, ये आईआरए पारंपरिक आईआरए के समान कार्य करते हैं, लेकिन उनके पास उच्च योगदान सीमाएं होती हैं और कंपनी मिलान के लिए अनुमति दे सकती हैं।
एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी, या एसईपी-आईआरए) एक सेवानिवृत्ति योजना है जिसे एक नियोक्ता या स्व-नियोजित व्यक्ति स्थापित कर सकता है। नियोक्ता को एसईपी योजना में किए गए योगदान के लिए कर कटौती की अनुमति है और विवेकाधीन आधार पर प्रत्येक पात्र कर्मचारी के एसईपी-आईआरए में योगदान देता है। मूल रूप से, SEP-IRA को नियोक्ता योगदान प्राप्त करने की क्षमता वाला एक पारंपरिक IRA माना जा सकता है। एक प्रमुख लाभ यह कर्मचारियों को प्रदान करता है वे नियोक्ता योगदान हैं निहित तुरंत।
एक सरल आईआरए एक सेवानिवृत्ति बचत योजना है जिसका उपयोग 100 या उससे कम कर्मचारियों वाले अधिकांश छोटे व्यवसायों द्वारा किया जा सकता है। "सरल"का अर्थ है "कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन मैच योजना।" नियोक्ता सभी कर्मचारियों को 2% सेवानिवृत्ति खाता योगदान या 3% तक का वैकल्पिक मिलान योगदान चुन सकते हैं।
कर्मचारी 2020 में सालाना अधिकतम 13,500 डॉलर और 2021 में 13,500 डॉलर का योगदान कर सकते हैं; मुद्रास्फीति को ध्यान में रखते हुए समय-समय पर अधिकतम वृद्धि की जाती है। 50 वर्ष और उससे अधिक आयु के सेवानिवृत्ति बचतकर्ता अतिरिक्त कर सकते हैं कैच-अप योगदान $3,000 का, 2020 में उनकी वार्षिक अधिकतम $16,500 और 2021 में $16,500 तक लाना।