विकल्प जब आप रोथ आईआरए लाभार्थी हों
यदि आप रोथ आईआरए के लाभार्थी हैं, तो आपके पास कई विकल्प हो सकते हैं- जिसमें इनहेरिटेड रोथ आईआरए खोलना शामिल है। लेकिन मूल मालिक के साथ आपका संबंध और खाते की उम्र निर्धारित करती है कि आपके पास कौन से विकल्प हैं।
रोथ आईआरए और अन्य सेवानिवृत्ति खातों को विरासत में देने के नियम बदल गए हैं सुरक्षित अधिनियम 2019 में और केयर्स एक्ट 2020 में। अपने विकल्पों को समझने के लिए पढ़ें।
चाबी छीन लेना
- एक लाभार्थी का नाम देना महत्वपूर्ण है ताकि आपके द्वारा बचाया गया धन यथासंभव अधिक कर लाभों के साथ आपके इच्छित स्थान पर चला जाए।
- यदि आप एक पति या पत्नी के रूप में रोथ आईआरए प्राप्त करते हैं - और आप एकमात्र लाभार्थी हैं - तो आपके पास खाते को अपना मानने का विकल्प है।
- कुछ लाभार्थियों के पास 10 वर्षों की अवधि में वितरण को बढ़ाने का विकल्प होता है, जो महत्वपूर्ण कर लाभ प्रदान कर सकता है।
- 2020 CARES अधिनियम के परिणामस्वरूप सभी आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) को अस्थायी रूप से माफ कर दिया गया है।
रोथ आईआरए के साथ एस्टेट प्लानिंग
रोथ इरा संपत्ति-नियोजन उपकरण के रूप में विशेष रूप से मूल्यवान हैं। साथ पारंपरिक IRAs, आपको लेना शुरू करना होगा
आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) 72 साल की उम्र में। जब आप ऐसा करते हैं, तो आप जो पैसा निकालते हैं उस पर आप कर का भुगतान करते हैं।रोथ आईआरए के साथ, हालांकि, कोई आरएमडी नहीं है। और सेवानिवृत्ति में आप जो भी वितरण करते हैं, वे कर-मुक्त होते हैं।इसका मतलब है कि आपके पास या तो इसका पूरा उपयोग है, बिना किसी टैक्स हिट के - या आप अपने पैसे को रोथ इरा में बढ़ने के लिए छोड़ सकते हैं।
पहले, विरासत में मिली रोथ इरा को जीवन भर के लिए अकेला छोड़ा जा सकता था। लेकिन सिक्योर एक्ट के नियमों के तहत, केवल कुछ लाभार्थी ही आजीवन लाभ का उपयोग कर सकते हैं - अर्थात्, पति या पत्नी, नाबालिग बच्चे मृतक, जो विकलांग या लंबे समय से बीमार हैं, और जो मृतक से 10 वर्ष से कम उम्र के नहीं हैं, जैसे कि ए भाई।
रोथ आईआरए विरासत में किसी और को मूल मालिक की मृत्यु के 10 वर्षों के भीतर खाते में सभी संपत्तियों को वितरित करना होगा।
2020. के पारित होने के कारण परवाह अधिनियम, 401 (के) योजनाओं और व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति पर आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) के नियम खातों (आईआरए) को माफ कर दिया गया है, साथ ही से $100,000 तक की जल्दी निकासी पर 10% शुल्क के साथ 401 (के) एस। किसी भी वितरण को तीन साल की अवधि में चुकाया जा सकता है। ये नियम किसी ऐसे व्यक्ति पर लागू होते हैं जो सीधे तौर पर COVID-19 महामारी से प्रभावित होता है या जो इसके परिणामस्वरूप आर्थिक कठिनाई का अनुभव करता है।
रोथ आईआरए लाभार्थी को क्यों नामित करें?
एक रोथ आईआरए आपका एक मौलिक हिस्सा हो सकता है संपत्ति योजना. लेकिन अगर आप अपना पूरा नहीं करते हैं तो इसके किसी भी लाभ का उपयोग नहीं किया जा सकता है लाभार्थी पदनाम.
कोई भी रोथ आईआरए संपत्ति जिसे आपने वापस नहीं लिया है, आपके द्वारा चुने गए लाभार्थियों को स्वचालित रूप से पारित कर दिया जाएगा। अक्सर, लाभार्थी एक जीवित पति या पत्नी या आपके बच्चे होते हैं, लेकिन यह परिवार का कोई अन्य सदस्य या मित्र हो सकता है।
जब आप रोथ आईआरए खोलते हैं, तो आप अपने लाभार्थी के नाम के लिए एक फॉर्म भरते हैं- वह व्यक्ति जो आपके मरने के बाद आपका खाता प्राप्त करेगा। यह रूप बहुत से लोगों के एहसास से अधिक महत्वपूर्ण है। यदि आप इसे खाली छोड़ देते हैं, तो हो सकता है कि खाता आपके इच्छित व्यक्ति के पास न जाए, और कुछ कर लाभ खो सकते हैं।
समस्याओं से बचने के लिए, सुनिश्चित करें कि आप लाभार्थी का नाम लेते हैं—और इसे अप-टू-डेट रखें विवाह, तलाक, मृत्यु या बच्चे के जन्म जैसी घटनाओं के बाद।
यदि आप रोथ आईआरए लाभार्थी हैं, तो आपके विकल्प इस पर निर्भर करते हैं कि आप इसे पति या पत्नी के रूप में प्राप्त करते हैं या गैर-पति / पत्नी के रूप में। यहां प्रत्येक स्थिति के लिए विकल्पों की सूची दी गई है।
एक पति या पत्नी के रूप में एक रोथ आईआरए विरासत में मिला
यदि आप पति या पत्नी के रूप में रोथ आईआरए प्राप्त करते हैं तो आपके पास चार विकल्प हैं:
विकल्प 1: पति-पत्नी का स्थानांतरण
पति-पत्नी के स्थानांतरण के साथ, आप रोथ इरा को अपना मानते हैं। इसका मतलब है कि आप उसी के अधीन होंगे वितरण नियम जैसे कि शुरू से ही आपका था। एक पति या पत्नी के हस्तांतरण को पूरा करने के लिए, आप संपत्ति को अपने नए या मौजूदा रोथ आईआरए में स्थानांतरित कर देंगे।
अन्य बातें:
- आप किसी भी समय योगदान वापस ले सकते हैं।
- कमाई तब तक कर योग्य होती है जब तक आप 59½ की उम्र तक नहीं पहुंच जाते हैं और आपके पति या पत्नी ने खाते में पहली बार योगदान दिया है, तब तक कम से कम पांच साल हो गए हैं ("5 साल का नियम").
- विकल्प केवल तभी उपलब्ध होता है जब आप एकमात्र लाभार्थी हों।
- आप अपना खुद का लाभार्थी नामित कर सकते हैं।
विकल्प 2: एक विरासत में मिला आईआरए, जीवन प्रत्याशा विधि खोलें
इस विकल्प के साथ, संपत्ति को एक में स्थानांतरित कर दिया जाता है विरासत में मिला रोथ IRA आपके नाम पर। आपको आवश्यक न्यूनतम वितरण लेना होगा। लेकिन आपके पास उन्हें बाद के दिनों तक स्थगित करने का विकल्प है:
- जिस तारीख को मूल खाताधारक 72 वर्ष का हो गया होगा
- दिसम्बर मृत्यु के वर्ष के बाद के वर्ष का 31 (जब मूल खाता धारक की मृत्यु हो गई)।
वितरण आपके में फैले हुए हैं जीवन प्रत्याशा. हालांकि, अगर अन्य लाभार्थी हैं, तो वितरण सबसे पुराने लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा पर आधारित होते हैं- जब तक कि दिसंबर से पहले अलग खाते स्थापित नहीं किए जाते। मृत्यु के वर्ष के बाद के वर्ष का 31।
अन्य बातें:
- आप किसी भी समय योगदान वापस ले सकते हैं।
- कमाई तब तक कर योग्य होती है जब तक कि 5 साल का नियम पूरा नहीं हो जाता।
- आप 10% जल्दी निकासी दंड के अधीन नहीं होंगे।
- खाते में संपत्ति कर-मुक्त हो सकती है।
- आप अपना खुद का लाभार्थी नामित कर सकते हैं।
विकल्प 3: एक इनहेरिटेड IRA खोलें, 5-वर्ष का तरीका
पंचवर्षीय पद्धति के तहत, संपत्ति आपके नाम पर एक इनहेरिटेड रोथ आईआरए में स्थानांतरित कर दी जाती है। आप वितरण का विस्तार कर सकते हैं, लेकिन आपको दिसंबर तक खाते से सभी संपत्तियां निकालनी होंगी। मृत्यु के वर्ष के बाद पांचवें वर्ष का 31
अन्य बातें:
- आप किसी भी समय योगदान वापस ले सकते हैं।
- कमाई तब तक कर योग्य होती है जब तक कि 5 साल का नियम पूरा नहीं हो जाता।
- आप 10% जल्दी निकासी दंड के अधीन नहीं होंगे।
- खाते में संपत्ति पांच साल तक कर मुक्त हो सकती है।
- आप अपना खुद का लाभार्थी नामित कर सकते हैं।
विकल्प 4: एकमुश्त वितरण
यदि आप इस विकल्प को चुनते हैं, तो रोथ आईआरए में सभी संपत्तियां आपको वितरित की जाती हैं। खाते में योगदान पर कोई कर नहीं है। लेकिन आय कर योग्य है यदि खाता मूल खाता स्वामी की मृत्यु के समय पांच वर्ष से कम पुराना था।
मूल खाताधारक का रोथ आईआरए प्रदाता आपके विकल्पों को समझने में आपकी सहायता कर सकता है, लेकिन वे आपको सलाह या अनुशंसा नहीं दे सकते।
एक गैर-पति / पत्नी के रूप में एक रोथ आईआरए विरासत में मिला
गैर-पति-पत्नी में बच्चे, नाती-पोते, परिवार के अन्य सदस्य और मित्र शामिल हैं। यदि आप एक गैर-पति या पत्नी के रूप में रोथ आईआरए प्राप्त करते हैं तो आपके पास तीन विकल्प हैं:
विकल्प 1: एक विरासत में मिला आईआरए, जीवन प्रत्याशा विधि खोलें
जीवन प्रत्याशा विकल्प के साथ, संपत्तियां आपके नाम पर एक इनहेरिटेड रोथ आईआरए में स्थानांतरित कर दी जाती हैं। आप के अधीन होंगे आवश्यक न्यूनतम वितरण जो दिसंबर तक शुरू हो जाना चाहिए। मृत्यु के वर्ष के बाद के वर्ष का 31।
पहले, वितरण एक गैर-पति या पत्नी के जीवनकाल में फैला हुआ था, यह मानते हुए कि व्यक्ति ही एकमात्र लाभार्थी था। लेकिन सुरक्षित अधिनियम के पारित होने के साथ, सभी वितरण मूल मालिक की मृत्यु के 10 वर्षों के भीतर वितरित किए जाने चाहिए।
जब कई लाभार्थी होते हैं, तो वितरण सबसे पुराने लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा पर आधारित होते हैं - जब तक कि दिसंबर से पहले अलग खाते स्थापित नहीं किए जाते। मृत्यु के वर्ष के बाद के वर्ष का 31।
अन्य बातें:
- आप किसी भी समय योगदान वापस ले सकते हैं।
- कमाई तब तक कर योग्य होती है जब तक कि 5 साल का नियम पूरा नहीं हो जाता।
- आप के अधीन नहीं होंगे 10% जल्दी निकासी जुर्माना.
- खाते में संपत्ति कर-मुक्त हो सकती है।
- आप अपना खुद का लाभार्थी नामित कर सकते हैं।
विकल्प 2: एक इनहेरिटेड IRA खोलें, 5-वर्ष का तरीका
इस विकल्प के साथ, संपत्ति आपके नाम पर एक इनहेरिटेड रोथ आईआरए में स्थानांतरित कर दी जाती है। आप समय के साथ अपने वितरण को फैला सकते हैं, लेकिन आपको दिसंबर तक सब कुछ वापस लेना होगा। मृत्यु के वर्ष के बाद के पांचवें वर्ष का 31.
अन्य बातें:
- आप किसी भी समय योगदान वापस ले सकते हैं।
- कमाई तब तक कर योग्य होती है जब तक कि 5 साल का नियम पूरा नहीं हो जाता।
- आप 10% जल्दी निकासी दंड के अधीन नहीं होंगे।
- खाते में संपत्ति पांच साल तक कर मुक्त हो सकती है।
- आप अपना खुद का लाभार्थी नामित कर सकते हैं।
विकल्प 3: एकमुश्त वितरण
के साथ एकमुश्त वितरण, रोथ आईआरए में संपत्तियां आप सभी को एक साथ वितरित की जाती हैं। योगदान कर-मुक्त हैं, लेकिन आय कर योग्य है यदि खाता मूल खाता स्वामी की मृत्यु के समय पांच वर्ष से कम पुराना था।
तल - रेखा
यदि आपके पास रोथ आईआरए है और लाभार्थी को नामित नहीं करते हैं, तो यह आपकी कुल संपत्ति में शामिल हो सकता है और आपके राज्य के कानूनों के अनुसार विभाजित हो सकता है। आपके पति या पत्नी या बच्चे अंततः आपके पैसे के साथ समाप्त हो सकते हैं, लेकिन उनके पास उसी कर लाभ तक पहुंच नहीं होगी जैसे कि आपने उन्हें लाभार्थियों के रूप में नामित किया था। और उनके (और आप) के लिए जीवन को आसान बनाने के लिए, 5 साल के नियम की समस्याओं से बचने के लिए जितनी जल्दी हो सके इसे खोलें।
यदि आप रोथ आईआरए लाभार्थी हैं, तो आपके पास कई विकल्प हैं। अपने विकल्पों पर ध्यान से विचार करना महत्वपूर्ण है क्योंकि कर के परिणाम भिन्न हो सकते हैं। एक विश्वसनीय वित्तीय सलाहकार से परामर्श करना सहायक होता है जो आपको रोथ आईआरए विरासत में मिलने पर अपना सर्वोत्तम विकल्प निर्धारित करने में मदद कर सकता है।