एसईसी फॉर्म 10-क्यू परिभाषा

एसईसी फॉर्म 10-क्यू क्या है?

एसईसी फॉर्म 10-क्यू वित्तीय प्रदर्शन की एक व्यापक रिपोर्ट है जिसे सभी सार्वजनिक कंपनियों द्वारा तिमाही में प्रस्तुत किया जाना चाहिए प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी)। 10-क्यू में, फर्मों को अपने व्यवसाय संचालन के परिणामस्वरूप उनके वित्त के संबंध में प्रासंगिक जानकारी का खुलासा करना आवश्यक है। 10-क्यू आम तौर पर एक अलेखापरीक्षित रिपोर्ट है।

कंपनी के वित्तीय वर्ष की पहली तीन तिमाहियों में से प्रत्येक के लिए 10-क्यू दायर किया जाना चाहिए।

एसईसी फॉर्म 10-क्यू को समझना

संघीय प्रतिभूति कानून अनिवार्य करते हैं कि सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियां को कुछ जानकारी प्रदान करें शेयरधारकों और आम जनता। इन खुलासे समय-समय पर या विशिष्ट घटनाओं के घटित होने पर हो सकता है। एक कंपनी गैर-लेखापरीक्षित वित्तीय विवरण जारी करने और कंपनी की वित्तीय स्थिति का अवलोकन देने के लिए प्रत्येक तिमाही के पूरा होने पर एसईसी द्वारा आवश्यक फॉर्म 10-क्यू-एक का उपयोग करती है।

सटीक फाइलिंग तिथियां संगठन के वित्तीय वर्ष पर निर्भर करती हैं, लेकिन प्रत्येक वर्ष तीन 10-क्यू रिपोर्ट दर्ज करना आवश्यक है। फाइनल के लिए 10-क्यू त्रिमास वर्ष की आवश्यकता नहीं है: चौथी तिमाही के बाद, एक कंपनी इसके बजाय एक वार्षिक रिपोर्ट फॉर्म 10-के फाइल करती है। यह रिपोर्ट, 10-क्यू के विपरीत, ऑडिट की जाती है और इसमें अधिक विवरण शामिल होते हैं।

एसईसी फॉर्म 10-क्यू फाइलिंग डेडलाइन

10-क्यू दाखिल करने की समय सीमा अलग-अलग होती है और कंपनी के बकाया शेयरों की संख्या पर निर्भर करती है।

10-क्यू दाखिल करने वाली कंपनी को तीन श्रेणियों में से एक में वर्गीकृत किया जाता है। इसकी श्रेणी इसके जनता द्वारा निर्धारित की जाती है पानी पर तैरना- यानी बकाया स्टॉक का वह हिस्सा जो जनता के हाथ में है, और अधिकारियों, मालिकों या सरकार के पास नहीं है। अनिवार्य रूप से, फ्लोट में कंपनी के सभी स्वतंत्र रूप से कारोबार किए जाने वाले सामान्य स्टॉक शेयर शामिल होते हैं।

सबसे बड़ी कंपनियों को बड़े त्वरित फाइलर के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। इस आवश्यकता को पूरा करने के लिए, संगठन के पास सार्वजनिक फ्लोट में कम से कम $700 मिलियन होने चाहिए। यदि कंपनी इस आवश्यकता को पूरा करती है, तो तिमाही के बंद होने के बाद उसके पास अपना 10-क्यू दाखिल करने के लिए 40 दिन का समय होता है।

त्वरित फाइलर वे कंपनियां हैं जिनके पास सार्वजनिक फ्लोट में कम से कम $75 मिलियन है लेकिन $700 मिलियन से कम है। त्वरित फाइलरों के पास १०-क्यू फाइल करने के लिए ४० दिन का समय होता है (उनके पास १०-के फाइल करने के लिए थोड़ा और समय होता है)।

अंत में, गैर-त्वरित फाइलर $75 मिलियन से कम सार्वजनिक फ्लोट वाली कंपनियां हैं। इन कंपनियों के पास तिमाही के अंत से 10-क्यू दाखिल करने के लिए 45 दिन हैं।

10-क्यू और 10-के फाइलिंग समय सीमा
कंपनी श्रेणी	10-क्यू समय सीमा	10-कश्मीर समय सीमा
बड़ा त्वरित फाइलर ($700MM या अधिक)	40 दिन	60 दिन
त्वरित फाइलर ($75-$700MM)	40 दिन	75 दिन
गैर-त्वरित फाइलर ($ 75 एमएम से कम)	45 दिन	90 दिन

फॉर्म 10-क्यू फाइलिंग की समय सीमा को पूरा करने में विफलता

जब कोई कंपनी फाइलिंग की समय सीमा तक 10-क्यू दाखिल करने में विफल रहती है, तो उसे एक गैर-समय पर (एनटी) फाइलिंग का उपयोग करना चाहिए। एक एनटी फाइलिंग को यह बताना चाहिए कि समय सीमा क्यों हासिल नहीं हुई है, और यह कंपनी को फाइल करने के लिए अतिरिक्त पांच दिन का समय देता है। कंपनियों को एक जमा करना आवश्यक है एनटी 10-क्यू विस्तार का अनुरोध करने और देरी की व्याख्या करने के लिए।

जब तक किसी कंपनी के पास उचित स्पष्टीकरण होता है, एसईसी निर्दिष्ट समय अवधि के भीतर देर से फाइलिंग की अनुमति देता है। कंपनियां समय पर फाइल नहीं कर पाने के सामान्य कारणों में शामिल हैं: विलय और अधिग्रहण (एम एंड ए), कॉर्पोरेट मुकदमेबाजी, कॉर्पोरेट लेखा परीक्षकों द्वारा चल रही समीक्षा, या दिवालिएपन से सुस्त प्रभाव।

10-क्यू फाइलिंग को समय पर माना जाता है यदि इसे इस एक्सटेंशन के भीतर दायर किया जाता है। इस विस्तारित समय सीमा का पालन करने में विफलता के परिणाम होते हैं, जिसमें एसईसी पंजीकरण की संभावित हानि, स्टॉक एक्सचेंजों से निष्कासन और कानूनी प्रभाव शामिल हैं।

एसईसी फॉर्म 10-क्यू के घटक

10-क्यू फाइलिंग के दो भाग होते हैं। पहले भाग में अवधि को कवर करने वाली प्रासंगिक वित्तीय जानकारी शामिल है। इसमें संघनित शामिल है वित्तीय विवरण, प्रबंधन चर्चा, और इकाई की वित्तीय स्थिति पर विश्लेषण, के बारे में खुलासे बाजार ज़ोखिम, और आंतरिक नियंत्रण।

दूसरे भाग में अन्य सभी प्रासंगिक जानकारी शामिल है। इसमें कानूनी कार्यवाही, इक्विटी प्रतिभूतियों की अपंजीकृत बिक्री, इक्विटी की अपंजीकृत बिक्री की बिक्री से प्राप्त आय का उपयोग और वरिष्ठ प्रतिभूतियों पर चूक शामिल हैं। कंपनी इस खंड में किसी भी अन्य जानकारी का खुलासा करती है - जिसमें प्रदर्शनियों का उपयोग भी शामिल है।

एसईसी फॉर्म 10-क्यू का महत्व

10-क्यू कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य में एक खिड़की प्रदान करता है। निवेशकों अपनी तिमाही आय और इसके संचालन के अन्य तत्वों की समझ प्राप्त करने के लिए और पिछली तिमाहियों से उनकी तुलना करने के लिए - इस प्रकार इसके प्रदर्शन को ट्रैक करने के लिए फॉर्म का उपयोग कर सकते हैं।

निवेशकों के लिए रुचि के कुछ क्षेत्र जो आमतौर पर 10-क्यू में दिखाई देते हैं, उनमें कार्यशील पूंजी में परिवर्तन और/या शामिल हैं प्राप्य खाते, कंपनी की इन्वेंट्री को प्रभावित करने वाले कारक, शेयर बायबैक, और यहां तक ​​कि कोई भी कानूनी जोखिम जो एक कंपनी चेहरे के।

आप एक करीबी प्रतियोगी के 10-क्यू का उपयोग उस कंपनी से तुलना करने के लिए कर सकते हैं जिसमें आपने निवेश किया है, या निवेश करने पर विचार कर रहे हैं, यह देखने के लिए कि यह कैसा प्रदर्शन कर रहा है। इससे आपको अंदाजा हो जाएगा कि क्या यह एक मजबूत विकल्प है, इसकी कमजोरियां कहां हैं, और यह कैसे सुधार करने के लिए खड़ा हो सकता है।

अन्य महत्वपूर्ण एसईसी फाइलिंग

10-क्यू कई रिपोर्टों में से एक है जिसे सार्वजनिक कंपनियों को एसईसी के साथ फाइल करने की आवश्यकता होती है। अन्य महत्वपूर्ण और अनिवार्य फाइलिंग में शामिल हैं:

फॉर्म 10-के: 10-के प्रति वर्ष एक बार दायर किया जाना चाहिए और इसमें कंपनी के प्रदर्शन की अंतिम तिमाही (चौथी तिमाही 10-क्यू की जगह) शामिल है। यह रिपोर्ट वर्ष के सारांश के रूप में कार्य करती है, जिसमें अक्सर वार्षिक रिपोर्ट की तुलना में अधिक विस्तृत जानकारी होती है, और कंपनी के वित्तीय वर्ष के अंत के 90 दिनों के भीतर दायर की जानी चाहिए। 10-के में आम तौर पर कंपनी के संचालन, प्रबंधन के वित्तीय दृष्टिकोण, वित्तीय विवरण और कंपनी से जुड़े किसी भी कानूनी या प्रशासनिक मुद्दों का सारांश शामिल होता है।

फॉर्म 8-के: यह रिपोर्ट तब दायर की जाती है जब किसी व्यवसाय में कोई परिवर्तन या विकास होता है जिसने 10-क्यू या 10-के रिपोर्ट नहीं बनाई है। इसे एक अनिर्धारित दस्तावेज़ माना जाता है और इसमें प्रेस विज्ञप्ति जैसी जानकारी हो सकती है। यदि कोई कंपनी संपत्ति का निपटान या अधिग्रहण करती है, उसके पास कार्यकारी भर्ती या प्रस्थान की घोषणा है, या रिसीवरशिप में जाती है, तो यह जानकारी एक के साथ दायर की जाती है 8-के.

वार्षिक रिपोर्ट: एक कंपनी की वार्षिक रिपोर्ट हर साल दायर की जाती है, और इसमें कंपनी समाचारों का खजाना होता है, जिसमें शामिल हैं—लेकिन सीमित नहीं to—कंपनी के बारे में सामान्य जानकारी, सीईओ से शेयरधारकों को एक पत्र, वित्तीय विवरण, और एक लेखा परीक्षक रिपोर्ट good। यह रिपोर्ट कंपनी के वित्तीय वर्ष की समाप्ति के कुछ महीने बाद प्रस्तुत की जाती है। रिपोर्ट कंपनी की वेबसाइट या निवेशक संबंध टीम के माध्यम से उपलब्ध है, और इसे एसईसी से भी प्राप्त किया जा सकता है।

फॉर्म 10-क्यू अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

10-क्यू फाइलिंग क्या है?

10-क्यू फाइलिंग एक रिपोर्ट है जिसे सभी सार्वजनिक कंपनियों को अपनी पहली तीन वित्तीय तिमाहियों (इसलिए "क्यू") के अंत के बाद सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज कमीशन (एसईसी) को जमा करना होगा। फॉर्म 10-क्यू भरकर फाइलिंग जमा की जाती है।

10-के और 10-क्यू के बीच क्या अंतर है?

फॉर्म 10-के और 10-क्यू के बीच मुख्य अंतर आवृत्ति और उनमें निहित जानकारी की मात्रा में निहित है। फॉर्म 10-के एक वार्षिक रिपोर्ट है, जो कंपनी के वित्तीय वर्ष के अंत में दायर की जाती है। केवल एक बार दायर किया गया, यह चौथी तिमाही सहित वर्ष के सभी डेटा को सारांशित करता है। इसके विपरीत, कंपनी की वित्तीय तिमाही के अंत में फॉर्म 10-क्यू साल में तीन बार दाखिल किया जाता है। यह उस तिमाही के लिए वित्तीय जानकारी का विवरण देता है।

साथ ही, फॉर्म 10-के एक ऑडिटेड रिपोर्ट है। फॉर्म 10-क्यू आम तौर पर नहीं होता है।

क्या सार्वजनिक कंपनियों को फॉर्म 10-क्यू दाखिल करने की आवश्यकता है?

हाँ, सभी यू. एस। स्टॉक के सामान्य शेयर जारी करने वाली सार्वजनिक कंपनियां जो एक्सचेंजों पर व्यापार करती हैं, उन्हें फॉर्म 10-क्यू दाखिल करना आवश्यक है। जिस तारीख तक उन्हें फाइल करनी होती है, वह शेयरों की संख्या पर भिन्न होती है, डॉलर मूल्य के संदर्भ में व्यक्त की जाती है, उनके पास बकाया है।

10-क्यू में वित्तीय विवरणों के साथ रिपोर्ट की समीक्षा करनी चाहिए?

10-Q आमतौर पर लेखापरीक्षित नहीं होते हैं या लेखाकारों की रिपोर्ट के साथ नहीं होते हैं। एसईसी विनियम कंपनियों को भौतिक रूप से गलत या भ्रामक बयान देने से रोकते हैं, या भ्रामक नहीं होने वाले खुलासे करने के लिए भौतिक जानकारी को छोड़ देते हैं। एसईसी स्टाफ 10-क्यू की समीक्षा करता है और एक कंपनी को टिप्पणियां प्रदान कर सकता है जहां प्रकटीकरण प्रकटीकरण आवश्यकताओं के साथ असंगत या स्पष्टीकरण या स्पष्टता में कमी दिखाई देता है।