परिभाषित-लाभ बनाम। परिभाषित-योगदान योजना अंतर

परिभाषित-लाभ बनाम। परिभाषित-योगदान योजना: एक सिंहावलोकन

नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं को दो प्रमुख श्रेणियों में विभाजित किया गया है: परिभाषित-लाभ योजनाएं तथा परिभाषित योगदान योजना. जैसा कि नाम से पता चलता है, एक परिभाषित-लाभ योजना-जिसे आमतौर पर पारंपरिक के रूप में भी जाना जाता है पेंशन योजना-सेवानिवृत्ति में एक निर्दिष्ट भुगतान राशि प्रदान करता है। एक परिभाषित-योगदान योजना कर्मचारियों और नियोक्ताओं (यदि वे चुनते हैं) को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए समय के साथ योगदान करने और धन का निवेश करने की अनुमति देती है।

ये प्रमुख अंतर यह निर्धारित करते हैं कि कौन सा पक्ष-नियोक्ता या कर्मचारी-निवेश जोखिम वहन करता है और प्रत्येक योजना के लिए प्रशासन की लागत को प्रभावित करता है। दोनों प्रकार के सेवानिवृत्ति खातों को के रूप में भी जाना जाता है सेवानिवृत्ति.

परिभाषित-लाभ योजना

परिभाषित-लाभ योजनाएं योग्य कर्मचारियों को सेवानिवृत्त होने पर जीवन के लिए गारंटीकृत आय प्रदान करती हैं। नियोक्ता प्रत्येक प्रतिभागी के लिए एक विशिष्ट सेवानिवृत्ति लाभ राशि की गारंटी देते हैं जो कर्मचारी के वेतन और सेवा के वर्षों जैसे कारकों पर आधारित होती है।

सेवानिवृत्ति में प्राप्त होने तक कर्मचारियों का धन पर बहुत कम नियंत्रण होता है। कंपनी निवेश की जिम्मेदारी लेती है और सेवानिवृत्त कर्मचारी को इसके वितरण की जिम्मेदारी लेती है। इसका मतलब है कि नियोक्ता यह जोखिम उठाता है कि निवेश पर रिटर्न एक सेवानिवृत्त कर्मचारी के कारण परिभाषित-लाभ राशि को कवर नहीं करेगा।

इस जोखिम के कारण, परिभाषित-लाभ योजनाओं के लिए जटिल बीमांकिक अनुमानों और गारंटी के लिए बीमा की आवश्यकता होती है, जिससे प्रशासन की लागत बहुत अधिक हो जाती है। नतीजतन, निजी क्षेत्र में परिभाषित-लाभ योजनाएं दुर्लभ हैं और बड़े पैमाने पर हैं परिभाषित-योगदान योजनाओं द्वारा प्रतिस्थापित पिछले कुछ दशकों में। परिभाषित-योगदान योजनाओं में बदलाव ने कर्मचारियों पर सेवानिवृत्ति के लिए बचत और निवेश का बोझ डाल दिया है।

परिभाषित-योगदान योजना

परिभाषित योगदान योजनाओं को मुख्य रूप से कर्मचारी द्वारा वित्त पोषित किया जाता है। लेकिन कई नियोक्ता बनाते हैं मिलान योगदान एक निश्चित राशि तक।

परिभाषित-योगदान योजना का सबसे सामान्य प्रकार है a 401 (के). प्रतिभागी अपने सकल वेतन के एक हिस्से को पूर्व-कर पेरोल कटौती के माध्यम से योजना में स्थगित करने का चुनाव कर सकते हैं, और कंपनी अपने द्वारा निर्धारित सीमा तक, यदि वह चुनती है, तो योगदान का मिलान कर सकती है।

चूंकि धन जमा होने के बाद नियोक्ता के पास खाते के प्रदर्शन के प्रति कोई दायित्व नहीं है, इन योजनाओं में कम काम की आवश्यकता होती है, नियोक्ता के लिए कम जोखिम होता है, और प्रशासन के लिए लागत कम होती है। कर्मचारी योगदान करने और योजना द्वारा प्रस्तावित निवेशों को चुनने के लिए जिम्मेदार है। योगदान आमतौर पर चुनिंदा. में निवेश किया जाता है म्यूचुअल फंड्स, जिसमें स्टॉक या प्रतिभूतियों की एक टोकरी होती है, और मुद्रा बाजार फंड, लेकिन निवेश मेनू में भी शामिल हो सकते हैं वार्षिकियां और व्यक्तिगत स्टॉक। 

परिभाषित-योगदान योजना में निवेश बढ़ता है कर आस्थगित जब तक सेवानिवृत्ति में धन वापस नहीं लिया जाता। प्रत्येक वर्ष कर्मचारी कितना योगदान कर सकते हैं, इसकी एक सीमा है। उदाहरण के लिए, २०२० और २०२१ के लिए, एक कर्मचारी एक वर्ष में ४०१ (के) में सबसे अधिक योगदान कर सकता है $१९,५००, या $२६,००० यदि वे ५० या उससे अधिक उम्र के हैं।