सरल 401 (के) योजना परिभाषा
एक सरल 401 (के) योजना क्या है?
छोटे नियोक्ता (सरल) व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों के कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन मैच योजना (आईआरए) छोटे व्यवसाय मालिकों के लिए वरदान हो सकता है जो योग्य सेवानिवृत्ति बचत प्रदान करना चाहते हैं लाभ। हालांकि, कई नियोक्ता एक भिन्नता के बारे में नहीं जानते हैं, जिसे सरल 401 (के) योजना के रूप में जाना जाता है: अधिक परिचित के बीच एक क्रॉस सरल इरा और एक पारंपरिक 401 (के) योजना.
चाबी छीन लेना
- SIMPLE 401(k) योजनाएं पारंपरिक 401(k) s की सुविधाओं को SIMPLE IRAs की सादगी के साथ जोड़ती हैं।
- 100 या उससे कम कर्मचारियों वाली कंपनियां SIMPLE 401(k) योजनाएँ स्थापित कर सकती हैं।
- सरल 401 (के) योजनाएं पारंपरिक 401 (के) एस की तरह काम करती हैं, लेकिन कर्मचारी योगदान कम वार्षिक राशि पर छाया हुआ है।
सरल 401 (के) योजना को समझना
जैसा कि इसके नाम का तात्पर्य है, सरल 401 (के) एक नियमित 401 (के) योजना का सरलीकृत, छीन लिया गया संस्करण है, जो स्व-नियोजित और छोटे व्यवसाय मालिकों के लिए तैयार है। SIMPLE IRA की तरह, केवल 100 या उससे कम कर्मचारियों वाले नियोक्ता ही SIMPLE 401(k) योजना स्थापित कर सकते हैं।
व्यवसाय को किसी भी रूप में संरचित किया जा सकता है, जिसमें शामिल हैं एकमात्र स्वामी, भागीदारी, और निगम।कर्मचारी जो कम से कम 21 वर्ष के हैं और कम से कम एक वर्ष की सेवा पूरी कर चुके हैं, उन्हें सरल 401 (के) योजना में भाग लेने की अनुमति दी जानी चाहिए। उन्हें पिछले वर्ष के मुआवजे में कम से कम $ 5,000 भी प्राप्त हुए होंगे।
सरलीकृत सुविधाओं में से एक: सरल 401 (के) योजनाओं की आवश्यकता नहीं है गैर भेदभाव और शीर्ष-भारी परीक्षण यह सुनिश्चित करने के लिए कि योजना अनुपालन में संचालित होती है आईआरएस नियम. आम तौर पर, इस तरह का परीक्षण पेशेवरों द्वारा किया जाना चाहिए और यह काफी महंगा हो सकता है।
आईआरएस नियम एक कंपनी को पहले से ही एक सरल 401 (के) द्वारा कवर किए गए कर्मचारियों को अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाओं की पेशकश करने से रोकते हैं।उस ने कहा, ऐसी कंपनियां सिंपल 401 (के) द्वारा कवर नहीं किए गए कर्मचारियों के अन्य समूहों के लिए एक अलग सेवानिवृत्ति योजना बनाए रखने का विकल्प चुन सकती हैं।
सरल 401 (के) योजना कैसे काम करती है
एक बार इसे स्थापित करने के बाद, साधारण 401 (के) नियमित 401 (के) की तरह काम करता है। कर्मचारी अपनी तनख्वाह से पूर्व-कर डॉलर के साथ इसमें योगदान करते हैं, योजना प्रशासक द्वारा प्रदान किए गए विकल्पों में धन का निवेश करते हैं।
आईआरएस वह राशि निर्धारित करता है जो वे प्रत्येक वर्ष योगदान कर सकते हैं। यह आम तौर पर नियमित 401 (के) के लिए अनुमत योगदान का लगभग दो-तिहाई है। ५० या उससे अधिक उम्र के कर्मचारी अतिरिक्त कर सकते हैं कैच-अप योगदान- इसमें से लगभग आधा नियमित 401 (के) के लिए अनुमत है।
२०२० और २०२१ के लिए, एक कर्मचारी एक SIMPLE ४०१ (k) में अधिकतम १३,५०० डॉलर का योगदान कर सकता है, और ५० से अधिक लोगों ने अतिरिक्त $ ३,००० का योगदान दिया हो सकता है।
पारंपरिक 401 (के) के विपरीत, नियोक्ताओं को अपने कर्मचारियों के सरल 401 (के) खातों में योगदान करना आवश्यक है।
आईआरएस के अनुसार, नियोक्ताओं को या तो प्रत्येक कर्मचारी के वेतन के 3% तक का समान योगदान देना चाहिए या a गैर-वैकल्पिक योगदान प्रत्येक पात्र कर्मचारी के वेतन का 2%।
एक SIMPLE 401 (k) में सभी नियोक्ता योगदान एक कर्मचारी मुआवजे की सीमा के अधीन हैं, जो कि 2021 के लिए $ 290,000 (2020 के लिए $ 285,000) है।यह एक तरीका है SIMPLE 401(k) एक SIMPLE IRA से अलग है.
कर्मचारियों को 59½ की उम्र तक अपने खाते में धनराशि रखनी होगी या फिर निकासी पर 10% जुर्माना देना होगा। हालांकि, वे अपनी शेष राशि पर ऋण ले सकते हैं। आईआरएस नियमों के अनुसार, एक सरल 401 (के) में योगदान तुरंत 100% निहित है। एक कर्मचारी जो योजना से वितरण प्राप्त करने के लिए आवश्यकताओं को पूरा करता है, अपना पूरा वापस ले सकता है जब भी वे चाहें खाते की शेष राशि और पैसा उनके पास होने के बाद नौकरी बदलने पर इसे नहीं खोएगा हेतु।
तत्काल 100% निहित (कर्मचारी के लिए)
कोई भेदभाव परीक्षण नहीं (नियोक्ता के लिए)
ऋण की अनुमति
अनिवार्य योगदान (नियोक्ता के लिए)
किसी अन्य योजना की अनुमति नहीं है
नियमित 401 (के) से छोटे कर्मचारी योगदान
सरल 401 (के) नियम और विनियम
1 जनवरी और 1 अक्टूबर के बीच एक SIMPLE 401(k) स्थापित किया जाना चाहिए।नियोक्ता को योजना की स्थापना के वर्ष के लिए प्रत्येक पात्र कर्मचारी को एक आस्थगित नोटिस प्रदान करना चाहिए, और प्रत्येक वर्ष के लिए नियोक्ता योजना को बनाए रखना जारी रखता है।
आम तौर पर, कर्मचारी को योजना में भाग लेने के लिए पात्र होने से कम से कम 60 दिन पहले अधिसूचना प्रदान की जानी चाहिए। इस अधिसूचना में योजना में वेतन आस्थगित योगदान करने और योजना में उनकी भागीदारी को समाप्त करने के कर्मचारी के अधिकार का विवरण शामिल होना चाहिए।
योजना की पेशकश करने वाली कंपनियों को हर साल फॉर्म 5500 दाखिल करना होगा।
तल - रेखा
अपने कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने में मदद करना टर्नओवर दरों को कम रखने और उन्हें बनाए रखने का एक शानदार तरीका है। यह प्रतिभा को आकर्षित करने में कोई दिक्कत नहीं करता है, या तो बड़े निगमों द्वारा पेश किए जाने वाले भत्तों के साथ एक छोटी फर्म को प्रतिस्पर्धी रखता है।
हालाँकि, जबकि SIMPLE 401 (k) योजनाओं के बहुत सारे लाभ हैं, जैसे कि आसान-से-प्रबंधन नियम, अन्य बचत योजनाओं की तुलना में उनके कुछ नुकसान हैं। अनिवार्य योगदान और कागजी कार्रवाई, हालांकि यह सरल है, एक बोझ हो सकता है।
नतीजतन, वे हर कंपनी के लिए नहीं हैं- लेकिन फिर, कुछ विकल्प हैं। यह देखने के लिए कि क्या यह सेवानिवृत्ति वाहन है, 401(के) योजना प्रदाताओं और कर पेशेवरों की अपनी टीम से परामर्श करें आपके और आपके कर्मचारियों के लिए सबसे उपयुक्त.