529 पैसे वापस पाने का एक दंड-मुक्त तरीका

529 बचत योजनाओं को नियंत्रित करने वाले नियमों में से एक-जो माता-पिता आमतौर पर बच्चे की कॉलेज शिक्षा के लिए भुगतान करने में सहायता के लिए उपयोग करते हैं—यह है कि जब उन योगदानों पर आय का उपयोग नहीं किया जाता है योग्य शिक्षा खर्च, वे करों और 10% जुर्माने के अधीन हैं। खुशी से, यह पता चला है कि शिक्षा के लिए नहीं 529 योजना निकासी पर दंड से बचने के कई तरीके हैं। यहां देखें कि ये योजनाएं कैसे काम करती हैं और नियमों के अपवाद हैं।

529 बचत योजना क्या है?

ए 529 बचत योजना, या योग्य शिक्षण कार्यक्रम (क्यूटीपी), जैसा कि आधिकारिक तौर पर जाना जाता है, यदि आप चाहें तो कर लाभ प्रदान करते हैं अपने बच्चे की कॉलेज शिक्षा के लिए बचत करने के लिए (और, 2017 के टैक्स बिल के बाद से, K-12 निजी शिक्षा के रूप में कुंआ)। के पारित होने के बाद सेवानिवृत्ति वृद्धि अधिनियम (सुरक्षित) के लिए प्रत्येक समुदाय की स्थापना 2019 में, 529 फंड का उपयोग छात्र ऋण ($ 10,000 तक) का भुगतान करने के लिए भी किया जा सकता है, और ये योजनाएँ योग्य शिक्षुता कार्यक्रमों को भी निधि दे सकती हैं। क्यूटीपी की स्थापना और संचालन अलग-अलग राज्यों द्वारा किया जाता है। जबकि नियम आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) धारा 529 द्वारा शासित होते हैं, योजनाएं उनके विवरण में भिन्न होती हैं।



529 योजना में योगदान करों के बाद किए जाते हैं, इसलिए जब मूल योगदान का कोई हिस्सा वापस ले लिया जाता है, तो कोई कर या दंड देय नहीं होता है, इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि ऐसा कब होता है। आय कर और जुर्माना मुक्त है, जब तक कि उनका उपयोग योग्य शैक्षिक खर्चों, जैसे कि ट्यूशन, फीस, कमरे और बोर्ड, पाठ्यपुस्तकों और कुछ कंप्यूटर उपकरणों के लिए किया जाता है। अयोग्य खर्चों के लिए उपयोग की जाने वाली आय करों के अधीन है, और वे आम तौर पर 10% दंड के अधीन हैं, हालांकि, जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, अपवाद हैं।

529 विदड्रॉअल पेनल्टी

यदि आप अपने बच्चे की 529 योजना से वितरण लेते हैं और इसका कुछ या सभी का उपयोग गैर-योग्य खर्चों को कवर करने के लिए करते हैं, आपको न केवल कर देना होगा, बल्कि अधिकांश मामलों में, कर योग्य हिस्से पर अतिरिक्त 10% जुर्माना देना होगा कमाई। (ध्यान रखें कि योजना व्यवस्थापक अधिकतर मूल योगदानों को शामिल करने के लिए वितरण को विभाजित करेगा, लेकिन कुछ आय भी।) यहां एक उदाहरण दिया गया है:

यदि आपके बच्चे के पास समायोजित योग्य शैक्षिक व्यय (AQEE) में $5,000 है, लेकिन आप $6,000 का वितरण लेते हैं, तो अब आपके पास गैर-योग्य खर्चों में $1,000 हैं।यदि आपके मूल $6,000 वितरण का आय भाग $900 है, तो आपको करों और $150 पर 10% जुर्माना देना होगा, जिसकी गणना निम्नानुसार की जाएगी:

$900 (आय) x $5,000 (समायोजित योग्य शिक्षा व्यय) / $6,000 (वितरण) = $750 (कर-मुक्त आय)

$900 (कमाई) - $750 (कर-मुक्त आय) = $150 करों और दंड के अधीन।

ध्यान दें कि ऊपर के उदाहरण में आप वितरण के उस हिस्से पर कोई कर या जुर्माना नहीं देंगे जो आपका प्रतिनिधित्व करता है मूल कर-पश्चात निवेश ($5,100) और आय के उस हिस्से पर कोई कर या जुर्माना नहीं जिसे कर मुक्त माना जाता है ($750).

बिना पेनल्टी के 529 प्लान फंड कैसे निकालें?

ऐसी कई स्थितियां हैं जिनमें कर योग्य आय पर 10% जुर्माना लागू नहीं होता है। इनमें एक वितरण शामिल है जब लाभार्थी की मृत्यु हो जाती है, अक्षम हो जाता है, एक अमेरिकी सेना में भाग लेता है अकादमी, या आय में वितरण शामिल है क्योंकि योग्य शिक्षा व्यय का निर्धारण करने के लिए उपयोग किया गया था NS अमेरिकी अवसर या आजीवन सीखना कर आभार। यदि आपके बच्चे को कुछ प्रकार की शैक्षिक सहायता प्राप्त होती है तो अतिरिक्त अपवाद मौजूद हैं। इनमें से एक को छात्रवृत्ति अपवाद के रूप में जाना जाता है।

529 योजना और छात्रवृत्ति

यदि आपके बच्चे को कर-मुक्त कॉलेज छात्रवृत्ति या अनुदान प्राप्त होता है, तो उस छात्रवृत्ति की राशि या उनके निर्धारण के भाग के रूप में कुल योग्य शिक्षा व्यय से अनुदान की कटौती की जानी चाहिए एक्यूईई

हालाँकि, छात्रवृत्ति अपवाद, आपको उस छात्रवृत्ति की राशि तक वापस लेने और किसी भी उद्देश्य के लिए धन का उपयोग करने की अनुमति देता है। वितरण के उस हिस्से पर आय अभी भी आयकर के अधीन होगी। हालांकि, यदि आप योग्य शैक्षिक खर्चों के लिए निकासी का उपयोग करते हैं, तो पैसा कर और जुर्माना दोनों से मुक्त होगा।

छात्रवृत्ति खंड महत्वपूर्ण है, क्योंकि यदि आपके बच्चे को छात्रवृत्ति नहीं मिलती है (या अन्य अपवादों में से एक को पूरा करते हैं) और आप उस धनराशि को निकाल लेते हैं जिसका उपयोग योग्य शिक्षा खर्चों के लिए नहीं किया जाता है, तो आप पर कर और 10% जुर्माना दोनों देना होगा कमाई।

समय सीमा विवाद

एक छात्रवृत्ति के आधार पर एक 529 योजना वितरण का समय कर विशेषज्ञों के बीच बहस का विषय रहा है क्योंकि धारा 529 को 1996 में सार्वजनिक कानून 104-188 में शामिल किया गया था।ऐसा इसलिए है क्योंकि वितरण कब किया जा सकता है, इस पर न तो कांग्रेस और न ही आईआरएस स्पष्ट मार्गदर्शन प्रदान करता है। इससे विशेषज्ञ राय में "कोई समय सीमा नहीं है" से लेकर "आपको धन निकालना होगा" तक का विभाजन हो गया है आपके बच्चे के स्नातक होने से पहले" से "पैसा उसी कैलेंडर (कर) वर्ष में आना चाहिए जो छात्रवृत्ति थी प्राप्त किया।"

नामांकित एजेंट राहेल मुरली आरकेएम लेखा और कर एलएलसी कुछ हद तक विवश दृष्टिकोण लेता है। "जबकि आईआरएस विशेष रूप से इस विषय पर मार्गदर्शन प्रदान नहीं करता है," मुरली कहते हैं, "आईआरएस के साथ ज्यादातर चीजों की तरह, आपको लाइनों के बीच व्याख्या करनी चाहिए।"

वह आईआरएस प्रकाशन 970, पृष्ठ 52 की ओर इशारा करती है, जो कहती है, "यह निर्धारित करने के लिए कि वर्ष के लिए कुल वितरण राशि से अधिक या कम है या नहीं योग्य शिक्षा व्यय, आपको समायोजित योग्य शिक्षा व्यय के लिए कर वर्ष के लिए सभी QTP वितरणों के कुल की तुलना करनी चाहिए।" जैसा "एक स्कूल वर्ष और एक कर वर्ष जरूरी नहीं कि एक ही चीज हो," मुर्ले कहते हैं, किसी को एक के बजाय एक कर वर्ष का उपयोग करके शिक्षा खर्च का पता लगाना चाहिए शैक्षणिक वर्ष। दूसरे शब्दों में, आपको उसी कैलेंडर वर्ष में वितरण करना होगा जिसमें आप छात्रवृत्ति प्राप्त करते हैं।

हालाँकि, पीटर जे. ग्रीको, CPA, संस्थापक, और CSI समूह के मुख्य कर रणनीतिकार, का मानना ​​है कि छात्रवृत्ति वितरण कब लेना है, यह तय करते समय आपके पास अधिक अक्षांश होता है। ग्रीको कहते हैं, "ज्यादातर लोग मानते हैं और लिखा है कि वितरण उसी वर्ष किया जाना चाहिए जब छात्रवृत्ति ने ट्यूशन खर्च के लिए भुगतान किया था।" "हालांकि, आईआरएस 970 चुप है कि पैसा कब निकाला जाना चाहिए। अगर कांग्रेस 529 योजनाओं को प्रोत्साहित करने की कोशिश कर रही है, तो यह अच्छी नीति समझ में आता है कि निकासी स्नातक होने से पहले किसी भी समय की जा सकती है।

तल - रेखा

यह निर्विवाद है कि आप अपनी 529 योजना से दंड-मुक्त छात्रवृत्ति-आधारित वितरण ले सकते हैं और किसी भी उद्देश्य के लिए धन का उपयोग कर सकते हैं। आप इस वितरण को कब ले सकते हैं, इस बारे में एक सवाल बना हुआ है। आईआरएस से अनुपस्थित मार्गदर्शन निम्नलिखित सलाह विवेकपूर्ण लगता है:

• यदि संभव हो और किसी भी समस्या से बचने के लिए, उस कैलेंडर वर्ष के अंत से पहले वितरण करें जिसमें छात्रवृत्ति या अनुदान प्रदान किया गया था।
• यदि आप कैलेंडर वर्ष से आगे वितरण में देरी करना चाहते हैं, जैसा कि अभी उल्लेख किया गया है, तो यह सुनिश्चित करने के लिए अपने योजना व्यवस्थापक से संपर्क करें कि कोई राज्य या योजना नियम नहीं हैं जो जुर्माना लगा सकते हैं।
• साथ ही, परामर्श के लिए किसी विश्वसनीय कर सलाहकार से संपर्क करें।

हमेशा की तरह, याद रखें कि आप गैर-योग्य खर्चों के लिए उपयोग की जाने वाली कमाई के किसी भी छूट वितरण पर 10% जुर्माना-लेकिन नियमित कर नहीं- से बच सकते हैं।