टियर 1 कैपिटल डेफिनिशन

टियर 1 कैपिटल क्या है?

टियर 1 पूंजी का प्रयोग किसका वर्णन करने के लिए किया जाता है? पूंजी पर्याप्तता एक बैंक का और मूल पूंजी को संदर्भित करता है जिसमें इक्विटी पूंजी और प्रकट भंडार शामिल हैं। इक्विटी पूंजी में ऐसे उपकरण शामिल हैं जिन्हें धारक के विकल्प पर भुनाया नहीं जा सकता है।

टियर 1 पूंजी अनिवार्य रूप से बैंक की पूंजी का सबसे उत्तम रूप है - वह धन जो बैंक ने जमा किया है इसके द्वारा किए जाने वाले सभी जोखिम भरे लेन-देन, जैसे व्यापार/निवेश और उधार।

मोटे तौर पर, टियर 1 पूंजी यह सुनिश्चित करती है कि बैंक के पास घाटे को अवशोषित करने के लिए पर्याप्त पूंजी भंडार है। प्रभावी रूप से, यह करदाताओं को नुकसान के जोखिम से बचाते हुए, बैंकिंग संस्थानों के बीच पारदर्शिता और वित्तीय अनुशासन दोनों को बढ़ावा देता है।

टियर 1 कैपिटल कैसे काम करता है

एक नियामक दृष्टिकोण से, टियर 1 पूंजी बैंक की वित्तीय ताकत का मुख्य उपाय है क्योंकि यह मूल पूंजी से बना है। महत्वपूर्ण रूप से, मुख्य पूंजी मुख्य रूप से प्रकट भंडार (जिसे प्रतिधारित आय के रूप में भी जाना जाता है) और सामान्य स्टॉक से बना है। इसमें गैर-संचयी, गैर-प्रतिदेय पसंदीदा स्टॉक भी शामिल हो सकता है।

चूंकि टियर 1 पूंजी पूंजी के उच्चतम स्तर का प्रतिनिधित्व करती है, इसलिए ये फंड संभावित नुकसान को अवशोषित करने के लिए एक कुशन के रूप में काम करते हैं।

टियर 1 पूंजी आवश्यकताओं को नीचे परिभाषित किया गया है: बेसल III, जिसे 2007 और 2008 में विश्व वित्तीय संकट द्वारा उजागर किए गए वित्तीय विनियमन में कमियों का जवाब देने के लिए विकसित किया गया था। बेसल III आवश्यकताओं के तहत, बैंकों के पास कम से कम 6% टियर 1 पूंजी अनुपात होना चाहिए।

NS टियर 1 पूंजी अनुपात बैंक की इक्विटी पूंजी की तुलना उसकी कुल जोखिम भारित आस्तियों (आरडब्ल्यूए) से करता है। RWA एक बैंक द्वारा धारित सभी संपत्तियां हैं जो क्रेडिट जोखिम द्वारा भारित होती हैं। अधिकांश केंद्रीय बैंक बेसल समिति के दिशानिर्देशों के अनुसार परिसंपत्ति जोखिम भार के लिए सूत्र निर्धारित करते हैं।

टियर 1 कैपिटल बनाम। टियर 2 कैपिटल

टियर 1 पूंजी बैंक का प्राथमिक वित्त पोषण स्रोत है। आमतौर पर, इसमें बैंक के लगभग सभी संचित धन होते हैं। ये फंड विशेष रूप से बैंकों का समर्थन करने के लिए उत्पन्न होते हैं जब घाटे को अवशोषित किया जाता है ताकि नियमित व्यावसायिक कार्यों को बंद न करना पड़े।

बेसल III के जारी संस्करण के तहत, न्यूनतम टियर 1 पूंजी अनुपात 6% है। इस अनुपात की गणना टियर 1 पूंजी को उसकी कुल जोखिम-आधारित परिसंपत्तियों से विभाजित करके की जाती है। इन जोखिम-भारित संपत्तियों में वाणिज्यिक, बंधक ऋण, या यू.एस. ट्रेजरी बांड, अन्य शामिल हो सकते हैं। बदले में, परिसंपत्तियों को एक जोखिम गुणांक सौंपा जाता है जो उनकी क्रेडिट रेटिंग द्वारा निर्धारित किया जाता है। आमतौर पर, संपार्श्विक द्वारा समर्थित परिसंपत्तियों को जोखिम के निम्न स्तर दिए जाते हैं।

टियर 2 राजधानी इसमें हाइब्रिड कैपिटल इंस्ट्रूमेंट्स, लोन-लॉस और रिवैल्यूएशन रिजर्व के साथ-साथ अघोषित रिजर्व शामिल हैं। यह पूंजी पूरक वित्त पोषण के रूप में कार्य करती है क्योंकि यह पहले स्तर की तरह विश्वसनीय नहीं है। दूसरे शब्दों में, टियर 2 पूंजी को समाप्त करना उतना आसान नहीं है जितना कि टियर 1 पूंजी। 2019 में, बेसल III के तहत, न्यूनतम कुल पूंजी अनुपात 8% था, जो इंगित करता है कि न्यूनतम टियर 2 पूंजी अनुपात 2% है, जबकि टियर 1 पूंजी अनुपात के लिए 6% है।

टियर 1 कैपिटल का उदाहरण

मान लें कि बैंक की टियर 1 पूंजी में $2.5 मिलियन प्रतिधारित आय और $3.5 मिलियन शेयरधारक इक्विटी में शामिल हैं। बैंक की टियर 1 पूंजी $6 मिलियन के बराबर होगी।

अब, मान लें कि बैंक के पास $60 मिलियन मूल्य की जोखिम-भारित संपत्ति है। टियर 1 पूंजी अनुपात की गणना करने के लिए, $6 की टियर 1 पूंजी को $60 मिलियन की जोखिम-भारित संपत्ति से 10% के बराबर विभाजित किया जाएगा। बेसल III के तहत, यह एक ऐसा बैंक प्रस्तुत करता है जो 6% के न्यूनतम टियर 1 पूंजी अनुपात से ऊपर पूंजीकृत है।