2021 टैक्स ब्रैकेट और अन्य टैक्स परिवर्तन
अक्टूबर को 26 जनवरी, 2020 को, आंतरिक राजस्व सेवा ने मुद्रास्फीति के लिए सालाना समायोजित किए जाने वाले कर कानून प्रावधानों के लिए लागू 2021 कर दरों, भत्तों और सीमाओं को प्रकाशित किया। 2022 में व्यक्तिगत करदाताओं द्वारा दायर किए गए 2021 रिटर्न के लिए, शीर्ष कर की दर 37% बनी रहेगी लेकिन मानक कटौती, टैक्स ब्रैकेट रेंज, अन्य कटौती और चरण-बहिष्कार में वृद्धि होगी।(ध्यान दें कि, अप्रैल २०२१ में, व्यक्तिगत करदाता अपना २०२० कर दाखिल करेंगे, इसके अनुसार 2020 टैक्स नियम.)
चाबी छीन लेना
- कर की दरें 2021 के लिए स्थिर हैं।
- टैक्स ब्रैकेट, कटौतियों और क्रेडिट के लिए चरण-बहिष्कार, थ्रेसहोल्ड और सीलिंग 2021 में बढ़ जाती है।
- सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए अंशदान का स्तर अपरिवर्तित रहता है।
- CARES अधिनियम में न्यूनतम वितरण (RMD) छूट, वितरण और ऋण नियम 2020 के बाद समाप्त होने की आवश्यकता है।
मानक कटौती
हमारे अनुसार अनुसंधान, NS मानक कटौती संयुक्त रिटर्न दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए 2021 के लिए $25,100, $300 की वृद्धि होगी; $12,550, एकल करदाताओं के व्यक्तिगत रिटर्न और अलग-अलग दाखिल करने वाले विवाहित व्यक्तियों के लिए $150 की वृद्धि; और $18,800, परिवारों के मुखियाओं के लिए $150 की वृद्धि।
एक वृद्ध या नेत्रहीन व्यक्ति के लिए अतिरिक्त मानक कटौती राशि $1,350 होगी; हालांकि, यदि व्यक्ति अविवाहित है और जीवित पति या पत्नी नहीं है, तो राशि $1,700 होगी।
किसी व्यक्ति के लिए मानक कटौती जिसे किसी अन्य करदाता के रिटर्न पर निर्भर के रूप में दावा किया जा सकता है, से अधिक नहीं हो सकता है से अधिक (1) $1,100, या (2) $350 प्लस व्यक्ति की अर्जित आय (लेकिन नियमित मानक कटौती से अधिक नहीं, $12,550).
समान कर दरें लेकिन उच्च ब्रैकेट
३७% की शीर्ष दर विवाहित जोड़ों के संयुक्त रिटर्न के लिए $६२८,३०० से अधिक कर योग्य आय पर लागू होगी; एकल करदाताओं के व्यक्तिगत रिटर्न और घरेलू रिटर्न के प्रमुखों के लिए $ 523,600 से अधिक; और अलग से दाखिल करने वाले विवाहित व्यक्तियों के लिए $314,150 से अधिक। 2021 के लिए कर की दरें और कोष्ठक नीचे दिए गए चार्ट में दिए गए हैं:
| 2021 टैक्स ब्रैकेट | ||||
|---|---|---|---|---|
| भाव | विवाहित संयुक्त वापसी | एकल व्यक्ति | घर के मुखिया | विवाहित अलग वापसी |
| 10% | $19,900 या उससे कम | $९९५० या उससे कम | $14,200 या उससे कम | $९९५० या उससे कम |
| 12% | $ 19,900 से अधिक | $9,950 से अधिक | $14,200. से अधिक | $9,950 से अधिक |
| 22% | $८१,०५० से अधिक | $ ४०,५२५ से अधिक | $54,200 से अधिक | $40,525 से अधिक |
| 24% | $172,750. से अधिक | $86,375. से अधिक | $86,350. से अधिक | $86,375. से अधिक |
| 32% | $329,850. से अधिक | $164,925. से अधिक | $164,900 से अधिक | $164,925. से अधिक |
| 35% | $418,850. से अधिक | $२०९,४२५ से अधिक | $२०९,४०० से अधिक | $२०९,४२५ से अधिक |
| 37% | $628,300 से अधिक | $523,600 से अधिक | $523,600 से अधिक | $314,150. से अधिक |
जैसा कि 2017 में प्रदान किया गया है टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट, कोई व्यक्तिगत छूट नहीं है।
पूंजीगत लाभ
पूंजीगत लाभ दरें, जो करदाता की सामान्य आय दर से कम होती हैं, करदाता की कर योग्य आय और फाइलिंग स्थिति पर निर्भर करती हैं। अधिकतम समायोजित पूंजीगत लाभ दरें नियमित आयकर और वैकल्पिक न्यूनतम कर दोनों पर लागू होती हैं।
2021 के लिए, विवाहित व्यक्तियों के लिए समायोजित शुद्ध पूंजीगत लाभ पर अधिकतम शून्य दर राशि संयुक्त रिटर्न के लिए $80,800 और विवाहित व्यक्तियों के अलग-अलग रिटर्न के लिए $40,400 होगी; घर के मुखिया के लिए $54,100 और एकल व्यक्तिगत रिटर्न के लिए $40,400।
$445,850
कर योग्य आय स्तर जो किसी व्यक्ति के लिए अधिकतम 20% पूंजीगत लाभ कर को ट्रिगर करता है। संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित लोगों के लिए, राशि $501,600 है।
15% दर राशि संयुक्त रिटर्न के लिए $501,600 तक समायोजित शुद्ध पूंजीगत लाभ पर लागू होगी; विवाहित व्यक्तियों के अलग-अलग रिटर्न के लिए $250,800; घरेलू रिटर्न के प्रमुख के लिए $473,750; और एकल व्यक्तिगत रिटर्न के लिए $445,850। इन उच्चतम सीमा से ऊपर, लागू पूंजीगत लाभ दर 20% पर निर्धारित है।
वैकल्पिक न्यूनतम कर (नीचे देखें) के तहत, ये समान दरें और ब्रैकेट समायोजित शुद्ध पूंजीगत लाभ पर लागू होते हैं।
व्यक्तिगत कर क्रेडिट
अर्जित आय क्रेडिट (ईआईसी)
2021 की अधिकतम राशि अर्जित आय क्रेडिट कम आय वाले करदाताओं के लिए (ईआईसी) और इसकी सीमा और सीमा के लिए कर योग्य आय स्तरों को भी मुद्रास्फीति के लिए समायोजित किया गया है। तीन या अधिक बच्चों के लिए अधिकतम क्रेडिट $6,728 होगा। संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़ों के लिए, क्रेडिट का चरण-आउट समायोजित सकल आय (या अर्जित आय, यदि अधिक हो) के $ 25,470 से शुरू होगा और $ 57,414 पर पूरा होगा।
हालांकि, किसी भी अर्जित आय क्रेडिट की अनुमति नहीं दी जाएगी यदि निवेश आय की कुल राशि - जैसे, ब्याज, लाभांश, शुद्ध पूंजीगत लाभ, या अन्य निष्क्रिय गतिविधियों से - 2021 में $10,000 से अधिक है। (यह $१०,००० का आंकड़ा मुद्रास्फीति के लिए आंका जाएगा और आगे जाकर हर साल तदनुसार समायोजित किया जाएगा।)
11 मार्च, 2021 को राष्ट्रपति बिडेन द्वारा हस्ताक्षरित अमेरिकी बचाव योजना में निम्न और मध्यम आय वाले लोगों के लिए उदार कर विराम शामिल हैं। केवल 2021 के लिए, निःसंतान परिवारों के लिए अर्जित-आयकर क्रेडिट का आकार बढ़ जाएगा। निःसंतान लोगों के लिए अधिकतम क्रेडिट राशि $543 से बढ़कर $1,502 हो जाती है। आयु सीमा का भी विस्तार किया गया है। बिना बच्चे वाले लोग, अपवाद के साथ, 25 के बजाय 19 वर्ष की आयु से शुरू होने वाले क्रेडिट का दावा कर सकेंगे कुछ पूर्णकालिक छात्रों की संख्या (१९ से २४ के बीच के छात्र जिनके पास पूर्णकालिक पाठ्यक्रम का कम से कम आधा भार है) अपात्र)। ऊपरी आयु सीमा, 65, को समाप्त कर दिया जाएगा। एकल फाइलरों के लिए, फेजआउट प्रतिशत को बढ़ाकर 15.3% कर दिया गया है और फेजआउट राशियों को बढ़ाकर $11,610 कर दिया गया है।
बच्चे का कर समंजन
राष्ट्रपति बिडेन की अमेरिकी बचाव योजना ने भी 2021 के लिए चाइल्ड टैक्स क्रेडिट में बदलाव किए। इस साल, यह बढ़कर 3,000 डॉलर प्रति बच्चा हो जाएगा (5 साल और उससे कम उम्र के लिए $ 3,600)। योग्य बच्चों की आयु सीमा भी 17 (16 से) तक बढ़ जाती है। पहले, 17 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक बच्चे के लिए $2,000 चाइल्ड क्रेडिट का अधिकतम वापसी योग्य हिस्सा प्रति बच्चा $1,400 तक सीमित था। अब, क्रेडिट पूरी तरह से वापसी योग्य है।
इसके अलावा, आईआरएस योग्यता निर्धारित करने के लिए 2020 या 2019 कर रिटर्न का उपयोग करते हुए जुलाई और दिसंबर 2021 के बीच अग्रिम संवितरण के रूप में पात्र घरेलू क्रेडिट का आधा हिस्सा जारी कर सकता है।
पूर्ण क्रेडिट के लिए पात्र होने के लिए, संयुक्त रूप से दाखिल एक विवाहित जोड़े की संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) $ 150,000 तक हो सकती है। घर के मुखिया के रूप में दाखिल करने वाले करदाताओं के पास $ 112,5000 तक की एमएजीआई हो सकती है। अंत में, एकल फाइलर के रूप में दाखिल करने वाले करदाताओं के लिए, उनके पास $75,000 तक का एमएजीआई हो सकता है। मूल $2,000 क्रेडिट से ऊपर की अतिरिक्त राशि—या तो $1,000 या $1,600 प्रति बच्चा- को MAGI में प्रत्येक $1,000 के लिए $50 से कम किया जाता है जो उपरोक्त स्तरों से अधिक है।
राष्ट्रपति बिडेन के बिल ने चाइल्ड टैक्स क्रेडिट के लिए न्यूनतम आय की आवश्यकता को भी समाप्त कर दिया। पहले, 2,500 डॉलर प्रति वर्ष से कम आय वाले परिवार अपात्र थे और क्रेडिट की गणना की जाती थी उस न्यूनतम से दूरी के आधार पर ऊपर की आय के प्रत्येक डॉलर के लिए प्रति बच्चा 15 सेंट की दर से $2,500.
योग्य दत्तक ग्रहण व्यय
गोद लेने के योग्य खर्चों के साथ-साथ विशेष जरूरतों वाले बच्चे को गोद लेने के लिए विशेष क्रेडिट को बढ़ाकर $14,440 कर दिया जाएगा। इसी तरह, एक नियोक्ता योजना के तहत भुगतान या प्रतिपूर्ति किए जाने वाले गोद लेने के खर्चों के लिए कर्मचारी की आय से बहिष्करण को उसी स्तर तक बढ़ाया जाएगा।
लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट
प्रति रिटर्न अधिकतम $2,000 लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट करदाता, पति या पत्नी, या आश्रित के लिए योग्य शैक्षिक खर्चों के लिए संशोधित. के बीच चरणबद्ध होगा समायोजित सकल आय $५९,००० और $६९,००० एकल रिटर्न के लिए — और $११९,००० और $१३९,००० के बीच संयुक्त के लिए रिटर्न - 2021 में।
विदेशी अर्जित आय बहिष्करण
NS विदेशी अर्जित आय बहिष्करण $1,100 से $108,700 तक बढ़ जाएगा।
वैकल्पिक न्यूनतम कर
वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) वैकल्पिक न्यूनतम कर योग्य आय (एएमटीआई) पर लागू होता है, अर्थात, कुछ कर लाभों के साथ नियमित कर योग्य आय, छूट स्तर से अधिक में वापस जोड़ दी जाती है।
२०२१ के लिए, संयुक्त रिटर्न के लिए छूट का स्तर ११४,६०० डॉलर होगा; अविवाहित व्यक्तियों के लिए $73,600; और विवाहित व्यक्तियों के अलग-अलग रिटर्न के लिए $57,300। ये छूट स्तर संयुक्त रिटर्न के लिए $1,047,200 और $1,505,600 के बीच समाप्त हो जाते हैं; अविवाहित व्यक्तियों के लिए $523,600 और $818,000; और विवाहित व्यक्तियों के अलग-अलग रिटर्न के लिए $523,600 और $752,800।
एएमटीआई के लिए एएमटी दर 26% है, विवाहित जोड़ों और एकल व्यक्तियों के रिटर्न के लिए अधिकतम एएमटीआई $199,900 तक (विवाहित फाइलिंग के लिए अलग से $99,500)। इन स्तरों से अधिक सभी AMTI पर 28% कर लगेगा।
बढ़े हुए भत्ते: अनुषंगी लाभ, एमएसए, और संपदा
2021 में, कुछ कर्मचारी अनुषंगी लाभों के लिए भत्ते उनके 2020 स्तरों पर जारी रहेंगे। योग्य परिवहन और योग्य पार्किंग फ्रिंज $270 की अपनी मासिक सीमा बनाए रखेंगे। स्वास्थ्य लचीले खर्च खातों में योगदान के लिए अधिकतम वेतन कटौती वर्ष के लिए $ 2,750 पर जारी रहेगी। हालांकि, कैफेटेरिया योजनाओं के लिए जो अप्रयुक्त मात्रा के कैरीओवर की अनुमति देते हैं, अधिकतम कैरीओवर राशि $50 से $550 तक बढ़ जाएगी।
प्रतिभागियों के लिए कुछ सीमाएँ और सीमाएँ चिकित्सा बचत खाते भी बढ़ाया जाएगा। स्व-केवल कवरेज के लिए, 2021 के लिए योजना की वार्षिक कटौती कम से कम $ 2,400 होनी चाहिए और $ 4800 के अधिकतम आउट-ऑफ-पॉकेट खर्च के साथ $ 3,600 से अधिक नहीं होनी चाहिए, प्रत्येक राशि के लिए $ 50 की वृद्धि। पारिवारिक कवरेज के लिए, कटौती योग्य कम से कम $4,800 होनी चाहिए, लेकिन $7,150 से अधिक नहीं होनी चाहिए, दोनों राशियों के लिए $50 की वृद्धि। पारिवारिक कवरेज के लिए अधिकतम जेब खर्च 2021 के लिए $ 100 से $ 8,750 तक बढ़ जाएगा।
२०२१ में मृतक की मृत्यु के लिए, संपत्ति कर के लिए छूट का स्तर ११,५८०,००० डॉलर से बढ़कर ११,७००,००० डॉलर हो जाएगा। प्रति प्राप्तकर्ता $15,000 का वार्षिक उपहार कर बहिष्करण उसी स्तर पर जारी रहेगा।
सेवानिवृत्ति की योजना
आईआरएस ने सेवानिवृत्ति योजना योगदान और उनकी चरण-आउट श्रेणियों पर 2021 की सीमाओं की भी घोषणा की। नियोक्ता सेवानिवृत्ति योजनाओं में कर्मचारी योगदान के लिए आय बहिष्करण, जैसे कि 401 (के) एस, 403 (बी) एस, 457 योजनाएं, और संघीय सरकार की बचत बचत योजना $ 19,500 पर रहेगी। 50 वर्ष और उससे अधिक आयु के कर्मचारियों के लिए कैच-अप योगदान $6500 पर जारी रहेगा। SIMPLE सेवानिवृत्ति खातों के लिए, सीमा $13,500 ही रहेगी।
हालांकि आईआरए योगदान के लिए कटौती योग्य राशि कैच-अप योगदान के साथ $6000 पर रहेगी ५० या उससे अधिक आयु के व्यक्तियों के लिए $१००० पर जारी है, कटौती के लिए चरण-आउट स्तरों को समायोजित किया जाता है ऊपर की ओर। यदि वर्ष के दौरान करदाता या उनके पति या पत्नी को कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर किया जाता है, तो कटौती को कम किया जा सकता है या इसे समाप्त होने तक चरणबद्ध किया जा सकता है।
- यदि कोई व्यक्ति नियोक्ता सेवानिवृत्ति योजना में सक्रिय भागीदार है, तो कटौती समायोजित सकल के लिए समाप्त हो जाएगी एकल व्यक्तियों और परिवारों के मुखिया के लिए $66,000 और $76,000 के बीच आय, और संयुक्त के लिए $105,000 और $125,000 के बीच रिटर्न।
- एक IRA योगदानकर्ता के लिए जो किसी अन्य योजना में सक्रिय भागीदार नहीं है, लेकिन जिसका पति या पत्नी एक सक्रिय योगदानकर्ता है, चरण-आउट $198,000 से $208,000 तक है।
- एक विवाहित सक्रिय योगदानकर्ता के लिए एक अलग रिटर्न दाखिल करने के लिए, कोई समायोजन नहीं है और चरण-आउट सीमा $0 से $10,000 तक रहेगी।
ये चरण-बहिष्कार लागू नहीं होते हैं यदि न तो करदाता और न ही उसके पति या पत्नी कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर किए जाते हैं।
रोथ आईआरए में 2021 के योगदान के लिए, एकल करदाताओं और परिवारों के प्रमुखों के लिए चरण-आउट $ 125,000 से $ 140,000 और संयुक्त रिटर्न के लिए $ 198,000 से $ 208,000 है। एक विवाहित व्यक्ति की अलग वापसी के लिए रोथ आईआरए चरण-आउट $ 0 से $ 10,000 तक जारी रहेगा।
कम आय वाले करदाता जो 401 (के), 403 (बी), सरल, एसईपी, या कुछ 457 योजनाओं में योगदान करते हैं, साथ ही साथ पारंपरिक और रोथ आईआरएएस, अपने बहिष्करण के अलावा एक गैर-वापसी योग्य कर क्रेडिट का दावा करने के हकदार हैं या कटौती संयुक्त रिटर्न दाखिल करने वाले विवाहित करदाता $४००० तक के योगदान के लिए क्रेडिट का दावा करने के पात्र होंगे या $३९,५०० तक समायोजित सकल आय (एजीआई) के साथ ५०%; एजीआई के साथ $४३,००० तक २०% की दर से; और 10% की दर से AGI के साथ $66,000 तक।
परिवारों के मुखिया $2000 तक के योगदान के लिए 50% की दर से AGI के साथ $29,625 तक के क्रेडिट का दावा करने में सक्षम होंगे; एजीआई के साथ $32,250 तक 20% की दर से; और 10% की दर से AGI के साथ $49,500 तक। अन्य सभी करदाता $2000 तक के योगदान के लिए 50% की दर से AGI के साथ $19,750 तक के क्रेडिट का दावा करने के पात्र होंगे; एजीआई के साथ $21,500 तक 20% की दर से; और एजीआई के साथ $३३,००० तक १०% की दर से।