माता-पिता के रोथ आईआरए को विरासत में लेना: कौन सा विकल्प चुनना है
यदि आपको विरासत में मिला है रोथ इरा माता-पिता से और इसे सही ढंग से संभालें, आप आने वाले वर्षों के लिए कर-मुक्त निकासी का आनंद ले सकेंगे. आपके विकल्प दो में से किस पर निर्भर करेंगे लाभार्थी जिन श्रेणियों में आप फिट होते हैं। यहां वे निर्णय हैं जो आपको करने होंगे।
चाबी छीन लेना
- माता-पिता से रोथ आईआरए प्राप्त करने वाले किसी भी व्यक्ति को अंततः खाते से सभी पैसे वापस लेने होंगे।
- ज्यादातर मामलों में, निकासी कर मुक्त होगी।
- निकासी के लिए आवश्यक समय इस बात पर निर्भर करता है कि व्यक्ति किस श्रेणी में फिट बैठता है: नामित लाभार्थी या पात्र नामित लाभार्थी।
आपका रोथ आईआरए विकल्प
जिन लाभार्थियों को रोथ आईआरए विरासत में मिला है, उनके नियमों का पालन इस बात पर निर्भर करता है कि वे मृत व्यक्ति के पति या पत्नी हैं या नहीं। यदि IRA मूल रूप से आपके माता-पिता का है, तो आप दो श्रेणियों में से एक में आते हैं: नामित लाभार्थी या पात्र नामित लाभार्थी.
(ध्यान दें कि 2019 के सुरक्षित अधिनियम ने विरासत में मिले IRAs के कुछ नियमों को बदल दिया. ये वर्तमान नियम हैं, जो आपके माता-पिता की मृत्यु दिसंबर के बाद होने पर लागू होते हैं। 31, 2019.)
एक नामित लाभार्थी क्या है?
नामित लाभार्थी अधिकांश लोगों पर लागू होता है जो माता-पिता से आईआरए प्राप्त करते हैं। यदि आप एक हैं, तो आपको अपने माता-पिता की मृत्यु के बाद 10 साल की अवधि के भीतर खाते से सभी पैसे निकालने होंगे। हालाँकि, जब आप पैसे निकालते हैं - और आप हर बार कितना निकालते हैं - यह आप पर निर्भर करता है। आपको लेने की जरूरत नहीं है आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) हर साल, लेकिन जब तक आप खाते को 10 साल की अवधि के भीतर समाप्त कर देते हैं, तब तक आप जब चाहें निकासी कर सकते हैं। इस बीच, यदि आपको धन की आवश्यकता नहीं है, तो आप कर-मुक्त विकास के एक और दशक का आनंद ले सकते हैं। इसे कभी-कभी "10-वर्षीय नियम" के रूप में जाना जाता है।
एक योग्य नामित लाभार्थी क्या है?
"पात्र नामित लाभार्थी" श्रेणी नाबालिग बच्चों (बहुसंख्यक की आयु राज्य द्वारा भिन्न होती है), एक जीवित पति या पत्नी और विकलांग या लंबे समय से बीमार व्यक्तियों पर लागू होती है। अवयस्क अपनी शेष जीवन प्रत्याशा पर वितरण लेना शुरू कर सकते हैं, जैसा कि तालिका द्वारा निर्धारित किया गया है प्रकाशन 590-बी का आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस), जब तक वे वयस्कता की आयु तक नहीं पहुंच जाते। उसके बाद उन्हें ऊपर बताए गए 10 साल के नियम का पालन करना होगा।
26 वर्ष तक का कोई भी व्यक्ति जिसने अभी तक "शिक्षा का निर्दिष्ट पाठ्यक्रम" पूरा नहीं किया है, उसे इस उद्देश्य के लिए नाबालिग माना जा सकता है, हालांकि कानून वर्तमान में अस्पष्ट है कि यह किस पर लागू होता है व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) जिस तरह से यह करता है परिभाषित-लाभ योजनाएं और वार्षिकियां. "शिक्षा के निर्दिष्ट पाठ्यक्रम" का अर्थ भी सटीक से कम है। यदि आप इस स्थिति में हैं, तो आगे बढ़ने से पहले एक एकाउंटेंट या अन्य कर समर्थक से परामर्श करना बुद्धिमानी होगी जो इस क्षेत्र में अच्छी तरह से वाकिफ है।
पात्र नामित लाभार्थी श्रेणी के अन्य लोग अपनी आईआरएस-निर्धारित जीवन प्रत्याशा से अधिक वितरण ले सकते हैं।
ये अधिक लचीले नियम पात्र नामित लाभार्थियों को लंबी अवधि में अपने वितरण को बढ़ाने का अवसर देते हैं और इस प्रकार रोथ इरा की कर-मुक्त कंपाउंडिंग से लाभ उस विस्तारित अवधि के लिए। योग्य नामित लाभार्थी ऐसा करने के लिए बाध्य नहीं हैं, हालांकि, और जैसे ही वे चाहें, वितरण ले सकते हैं, यहां तक कि एकमुश्त राशि के रूप में भी। जब तक कि उन्हें जो खाता विरासत में मिला है वह पांच साल की होल्डिंग अवधि के नियम को पूरा करता है, उनका वितरण कर मुक्त होगा।
केयर्स एक्ट 2020 के लिए आरएमडी को माफ कर दिया, लेकिन वह छूट समाप्त हो गई है और 2021 और उसके बाद के लिए लागू नहीं होती है।
एक विरासत आईआरए खाता खोलना
यदि आपको IRA- या तो रोथ या वसीयत दी जाती है परंपरागत—एक अभिभावक द्वारा, आपको एक खोलने की आवश्यकता होगी विरासत में मिला IRA, जिसे कभी-कभी "लाभार्थी IRA" कहा जाता है, और उसमें पैसा स्थानांतरित करें। आप ऐसा कई वित्तीय संस्थानों में कर सकते हैं जो नियमित IRAs को संभालते हैं। दुर्भाग्य से, आप अपने विरासत में मिले IRA में अतिरिक्त धनराशि का योगदान नहीं कर पाएंगे।
कैसे विरासत में मिला रोथ IRAs कर लगाया जाता है
विरासत में मिले रोथ इरा में पैसा तब तक कर मुक्त होता रहेगा जब तक वह खाते में रहता है। मूल खाता स्वामी के योगदान के वितरण पर कर नहीं लगाया जाता है, और कमाई का वितरण केवल तभी कर योग्य होता है जब खाता पांच साल की होल्डिंग अवधि के नियम को पूरा नहीं करता है। इनहेरिट किए गए IRA उस 10% दंड के अधीन नहीं हैं जो आम तौर पर उन खाताधारकों पर लगाया जाता है जो 59½ वर्ष की आयु से पहले वितरण लेते हैं।
आईआरएस 'बच्चे' को कैसे परिभाषित करता है?
संघीय कानून के तहत एक बच्चा करदाता का बेटा, बेटी, सौतेला बेटा, सौतेली बेटी, कानूनी रूप से गोद लिया बच्चा या पात्र पालक बच्चा है।
क्या एक IRA में एक से अधिक लाभार्थी हो सकते हैं?
हां। जब मूल खाता स्वामी की मृत्यु हो जाती है, तो प्रत्येक लाभार्थी को आय के अपने हिस्से के साथ अपना स्वयं का विरासत में मिला IRA स्थापित करना चाहिए।
अगर मैं आरएमडी नहीं लेता तो क्या होता है?
IRA खाताधारक जो समय पर RMD नहीं लेते हैं, वे निम्नलिखित के अधीन हो सकते हैं: अतिरिक्त संचय दंड, जो कि वितरण के रूप में ली जाने वाली राशि और वास्तव में ली गई राशि (यदि कोई हो) के बीच के अंतर पर 50% कर है। आईआरएस का कहना है कि यदि "आप यह दिखा सकते हैं कि राशि में कोई कमी है तो यह सभी या उसके कुछ हिस्से को माफ कर सकता है" वितरण उचित त्रुटि के कारण हुआ था और आप इसे ठीक करने के लिए उचित कदम उठा रहे हैं कमी।"
तल - रेखा
जिन बच्चों को माता-पिता के रोथ इरा विरासत में मिले हैं, उन्हें अंततः खाते से सारा पैसा निकालना होगा। नियम इस आधार पर भिन्न होते हैं कि उन्हें नामित लाभार्थी या पात्र नामित लाभार्थी के रूप में वर्गीकृत किया गया है या नहीं। किसी भी तरह, अगर वे खाते को ठीक से संभालते हैं, तो उनके सभी वितरण कर मुक्त होंगे। आईआरए विरासत में प्राप्त करने के नियम असामान्य रूप से जटिल हैं, यहां तक कि आईआरएस मानकों द्वारा भी, इसलिए पेशेवर सलाह मांगने लायक हो सकती है, खासकर अगर बहुत सारा पैसा शामिल हो।