401(k) s और योग्य धर्मार्थ दान

योग्य धर्मार्थ दान (क्यूसीडी), जिसे योग्य धर्मार्थ दान (क्यूसीडी) भी कहा जाता है योग्य धर्मार्थ वितरण, आपके कर बिल को कम करते हुए आपकी सेवानिवृत्ति बचत का कुछ हिस्सा दान में देने का एक तरीका है। क्यूसीडी तब होता है जब आप सेवानिवृत्ति खाते से वितरण दान करते हैं योग्य धर्मार्थ संगठन और फिर इसे अपनी कर योग्य आय से काट लें।

आप इस रणनीति का उपयोग पारंपरिक के साथ कर सकते हैं व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) वितरण, लेकिन साथ नहीं 401(के) वितरण. इसलिए यदि आप अपने 401(k) फंड को दान में देना चाहते हैं, तो आपको या तो पहले इस पर कर का भुगतान करना होगा या इसे IRA में डालना होगा।

यहां, हम QCDs और 401(k) वितरण के नियमों पर अधिक विस्तार से देखेंगे और आप QCD लाभों का लाभ कैसे उठा सकते हैं, चाहे आपका सेवानिवृत्ति खाता प्रकार कुछ भी हो।

योग्य धर्मार्थ दान/वितरण (क्यूसीडी) कैसे काम करते हैं

पारंपरिक IRAs और 401(k) s सहित कुछ प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ, आपको आम तौर पर लेना शुरू करना चाहिए आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) और एक निश्चित उम्र तक पहुंचने पर उन पर कर चुकाना होगा। क्यूसीडी बनाना उस पैसे में से कुछ को बिना कर चुकाए किसी चैरिटी में योगदान करने का एक तरीका है।

यदि आपका जन्म 1951 और 1959 के बीच हुआ है या यदि आपका जन्म 1960 या उसके बाद हुआ है तो आपको आम तौर पर 73 वर्ष की आयु होने पर आईआरए या 401(के) से आरएमडी लेना शुरू कर देना चाहिए। दिसंबर 2022 में SECURE 2.0 अधिनियम पारित होने के बाद यह 72 से वृद्धि है।

साथ रोथ आईआरए और रोथ 401(के) एस, आप कर-पश्चात निधियों से योगदान करते हैं और निकासी को कर-मुक्त बनाते हैं, लेकिन इन दोनों खाता प्रकारों में अलग-अलग निकासी नियम हैं। रोथ आईआरए के साथ आपको अपने जीवनकाल के दौरान आरएमडी लेने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन रोथ 401(के) के साथ, आपको इसकी आवश्यकता है।

क्यूसीडी बनाने के लिए, आप अपने आईआरए ट्रस्टी को सीधे योग्य चैरिटी को पैसे का भुगतान करने का निर्देश देते हैं। आप 2021 तक प्रत्येक वर्ष $100,000 तक दान कर सकते हैं। यदि आप संयुक्त रूप से फाइल करते हैं तो आपका जीवनसाथी भी अपने स्वयं के आईआरए से क्यूसीडी बना सकता है, यदि वे पात्र हैं, तो $100,000 तक, कुल अधिकतम $200,000 के लिए।

पारंपरिक आईआरए के अंदर जमा होने वाले सभी योगदान और कमाई क्यूसीडी के लिए पात्र हैं। रोथ आईआरए आम तौर पर क्यूसीडी के लिए पात्र नहीं हैं क्योंकि वितरण पहले से ही आय के अधीन नहीं हैं कर; हालाँकि, आप अन्य प्रकार के IRAs से QCD बना सकते हैं, जिनमें शामिल हैं:

• रोलओवर आईआरए
• विरासत में मिले IRAs 
• सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) आईआरए (केवल निष्क्रिय योजनाएं) 
• कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन मिलान योजना (सरल) आईआरए (केवल निष्क्रिय योजनाएं)
  

401(k) से IRA तक रोलिंग

जब आप नौकरी बदलते हैं या सेवानिवृत्त होते हैं तो आप अपनी 401(k) योजना में मौजूद पैसे को IRA में डालने पर विचार कर सकते हैं। इस तरह, आप पैसे को बनाए रखते हुए उस पर नियंत्रण भी रख सकते हैं टैक्स-सुविधा दर्जा। किसी भी तरह से, जैसा कि ऊपर बताया गया है, आप एक निश्चित उम्र में आरएमडी के अधीन होंगे - या तो 73 या 75, आपके जन्मदिन पर निर्भर करता है।

ए रोल ओवर यदि पैसा पारंपरिक IRA में जाता है और यदि आप नियमों का पालन करते हैं तो इसका कोई कर परिणाम नहीं होगा; हालाँकि, यदि आप पारंपरिक 401(k) से फंड को रोथ आईआरए में स्थानांतरित करते हैं, तो आपको उस पैसे पर आयकर का भुगतान करना होगा।

एक बार जब पैसा आईआरए में हो (और एक बार जब आप आरएमडी के लिए उम्र तक पहुंच जाएं), तो आप इसका उपयोग क्यूसीडी बनाने के लिए कर सकते हैं।

दान देने के अन्य कर-वार तरीके

आप कई अन्य तरीकों से भी दान कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, एक बार जब आप 59½ वर्ष की आयु तक पहुँच जाते हैं, तो आप अपने 401(k) से दंड-मुक्त वितरण ले सकते हैं और फिर सीधे किसी भी दान में दान कर सकते हैं। आपको पारंपरिक 401(k) से वितरण पर आयकर का भुगतान करना होगा, लेकिन रोथ 401(k) से नहीं।

यदि आप कर कटौती के पात्र हो सकते हैं गणना आपके कर. यदि आप एक योग्य योगदान करते हैं, जो एक योग्य दान के लिए नकद योगदान है, तो आप आम तौर पर अपने 60% तक की कटौती कर सकते हैं समायोजित कुल आय, हालांकि आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) अस्थायी रूप से उन सीमाओं को हटा सकता है—जैसा कि उसने COVID-19 महामारी के दौरान किया था।

आप भी कर सकते हैं सराहनीय प्रतिभूतियाँ दान करें, जैसे स्टॉक, किसी दान के लिए। इस रणनीति के साथ, आपको प्रतिभूतियों पर पूंजीगत लाभ कर नहीं देना होगा, जैसा कि आप पर होगा यदि आपने उन्हें बेच दिया और नकद दान कर दिया। इसके अलावा, आप उनके पूर्ण बाजार मूल्य के बराबर कर कटौती के पात्र होंगे।

तल - रेखा

पारंपरिक आईआरए और 401(के) के नियम आरएमडी को अनिवार्य करते हैं, जो आम तौर पर तब शुरू होते हैं जब आप 73 या 75 वर्ष के हो जाते हैं, जो आपके जन्मदिन पर निर्भर करता है। क्यूसीडी आपके धर्मार्थ योगदान के लिए कर लाभ प्राप्त करने का एक तरीका है। QCD विभिन्न प्रकार के IRAs से बनाए जा सकते हैं, लेकिन सीधे 401(k) योजना से नहीं; हालाँकि, यदि आप अपने 401(k) को IRA में रोलओवर करते हैं, तो आप उस खाते से QCD बना सकते हैं।