401(k) बनाम. आरआरएसपी: क्या अंतर है?

401(k) योजनाएं और पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजनाएं (आरआरएसपी) दोनों ऑफर करते हैं टैक्स-सुविधा कर्मचारियों के लिए सेवानिवृत्ति के लिए बचत के तरीके। आप आरआरएसपी को उनके 401(के) के कनाडाई समकक्ष के रूप में सोच सकते हैं, और इसके विपरीत। हालाँकि, इन योजनाओं के बीच कुछ महत्वपूर्ण अंतर हैं, जिन्हें हम यहां देखेंगे।

401(k) बनाम. आरआरएसपी: प्रमुख समानताएं

कई मायनों में, 401(k) योजनाएं संयुक्त राज्य अमेरिका में और कनाडा में आरआरएसपी बहुत समान हैं। आरआरएसपी वास्तव में दोनों में से सबसे पुराना है, जिसे 1957 में कनाडाई आयकर अधिनियम के हिस्से के रूप में बनाया गया था।

आरआरएसपी कनाडाई सरकार के साथ पंजीकृत हैं और कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) द्वारा देखरेख की जाती है वार्षिक योगदान सीमा, योगदान समय और किस प्रकार के निवेश हैं, इस पर नियम निर्धारित करता है अनुमत।

401(k) योजनाएँ लगभग दो दशक बाद आईं, जब सलाहकार को लाभ हुआ टेड बेना देखा गया कि 1978 के राजस्व अधिनियम ने नियोक्ताओं के लिए अपने कर्मचारियों के लिए सरल, कर-सुविधाजनक बचत खाते स्थापित करना संभव बना दिया। बेना ने 401(k) योजना बनाई और सुरक्षित कर लिया आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) इसके लिए मंजूरी.

हालाँकि कई कंपनियाँ पहले इन्हें अपनाने से झिझक रही थीं, लेकिन 401(k) खाते धीरे-धीरे लोकप्रिय हो गए। 1983 में, 7.1 मिलियन श्रमिकों ने 401(k) योजना में भाग लिया, यह संख्या 1993 तक बढ़कर 38.9 मिलियन हो गई। श्रम सांख्यिकी ब्यूरो द्वारा एकत्र किए गए आंकड़ों से पता चला है कि निजी उद्योग के 69% श्रमिकों के पास 401(के) या इसी तरह की पहुंच थी। परिभाषित योगदान मार्च 2022 में सेवानिवृत्ति योजना।

पारंपरिक 401(k) योजना के पीछे केंद्रीय विचार और एक आरआरएसपी समान है, और उनके समान कर लाभ हैं। सबसे पहले, प्रतिभागी अपनी आय के विरुद्ध योगदान में कटौती कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि किसी 401(k) प्रतिभागी की कर दर 24% है, तो 401(k) में निवेश किए गए प्रत्येक $100 से उन्हें करों में $24 की बचत होगी, उनकी योगदान सीमा तक। यदि आरआरएसपी प्रतिभागी की कर दर 26% है, तो वे प्रति $100 योगदान पर $26 बचाएंगे।

दूसरा, दोनों प्रकार की योजनाओं में निवेश में वृद्धि होती है कर स्थगित, इसलिए प्रतिभागियों पर तब तक कर नहीं लगता जब तक वे अपनी सेवानिवृत्ति के वर्षों में पैसा नहीं निकाल लेते।

401(k) बनाम. आरआरएसपी: मुख्य अंतर

401(k) योजनाएं और आरआरएसपी समान हैं, लेकिन उनके काम करने के तरीके में कुछ अंतर भी हैं, जिसमें योजना कौन निर्धारित करता है और आपकी अधिकतम योगदान सीमाएं शामिल हैं। यहां कुछ प्रमुख अंतर अधिक विस्तार से दिए गए हैं:

योजना कौन निर्धारित करता है

आरआरएसपी और 401(के) के बीच एक बड़ा अंतर यह है कि योजना की स्थापना और प्रबंधन के लिए कौन जिम्मेदार है।

• 401(k) नियोक्ता द्वारा बनाया और प्रशासित किया जाता है। जब तक आप व्यवसाय के स्वामी या स्व-रोज़गार नहीं हैं, आप स्वयं इसे स्थापित नहीं कर सकते।
• आरआरएसपी किसी व्यक्ति द्वारा किसी भी बैंक या वित्तीय संस्थान में स्थापित किया जा सकता है। यदि कोई नियोक्ता इसे स्थापित करता है, तो इसे समूह आरआरएसपी कहा जाता है।

अधिकतम योगदान

आरआरएसपी और 401(के) दोनों योजनाओं में वार्षिक योगदान सीमाएँ साल-दर-साल बदलती रहती हैं, लेकिन उनकी अधिकतम राशि अलग-अलग होती है।

• 401(k) के लिए, अतिरिक्त सीमा के साथ, 2022 में सीमा $20,500 थी कैच-अप योगदान 50 वर्ष और उससे अधिक आयु वालों के लिए $6,500, अधिकतम $27,000 की अनुमति। कर वर्ष 2023 के लिए, सीमा बढ़कर $22,500 हो जाती है और कैच-अप योगदान $7,500 हो जाता है, जिससे अधिकतम योगदान $30,000 हो जाता है।
• 2022 के लिए आरआरएसपी योगदान सीमा $30,780 थी, जो 2023 में बढ़कर $31,560 हो गई।
  

आगे ले जाने के नियम

401(k) योजनाओं और आरआरएसपी के बीच एक और महत्वपूर्ण अंतर उनके कैरीफॉरवर्ड नियमों के रूप में जाना जाता है:

• यदि आप किसी दिए गए वर्ष के लिए अपने 401(k) में स्वीकार्य अधिकतम योगदान नहीं करते हैं, तो आपने ऐसा करने का मौका खो दिया है।
• आरआरएसपी के साथ, यदि आपने किसी विशेष वर्ष में अधिकतम योगदान नहीं किया है तो आप अपने अप्रयुक्त भत्ते के एक हिस्से को भविष्य के वर्षों में आगे बढ़ा सकते हैं। यह एक बहुत ही उपयोगी सुविधा हो सकती है क्योंकि आप भविष्य के वर्षों में उच्च कर दायरे में हो सकते हैं (जब आपको कटौती से अधिक लाभ होगा)। बाद के वर्षों में आपकी सेवानिवृत्ति बचत में योगदान करने के लिए आपके पास अधिक नकदी भी हो सकती है।
  

निकासी दंड

आरआरएसपी आपको दंड के बिना जल्दी पैसा निकालने की अनुमति देने के मामले में भी अधिक उदार हैं।

• यदि आप 59½ वर्ष की आयु से पहले पैसा निकालते हैं, तो 401(के) आपके द्वारा देय किसी भी आयकर के अलावा, 10% शीघ्र निकासी जुर्माना लगाता है, हालांकि इस नियम के कुछ अपवाद हैं।
• यदि आप सेवानिवृत्ति से पहले पैसा निकाल लेते हैं तो आरआरएसपी आपको दंडित नहीं करता है, लेकिन आप इसके अधीन हैं प्रारंभिक निकासी पर कर का भुगतान करना, जो उस प्रांत पर निर्भर करता है जहां आप रहते हैं और आपकी राशि कितनी है साथ ले जाएं।
  

जब आप सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुँचते हैं

जब प्रतिभागी 70 वर्ष के हो जाते हैं तो आरआरएसपी और 401(के) दोनों योजनाओं की कुछ आवश्यकताएं होती हैं:

• 401(k) के साथ, आपको आमतौर पर 73 वर्ष के होने पर 1 अप्रैल तक अपने खाते से एक निश्चित राशि निकालना शुरू कर देना चाहिए। फिर, आपको उस समय अपनी उम्र के आधार पर हर साल निकासी जारी रखनी चाहिए। इन्हें इस नाम से जाना जाता है आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी), और नियमों का पालन न करने पर दंड हो सकता है। आईआरएस प्रत्येक वर्ष राशि निर्धारित करने के लिए कार्यपत्रक प्रकाशित करता है, और आयु को हाल ही में SECURE 2.0 अधिनियम के हिस्से के रूप में बढ़ाया गया था।
• वर्ष के अंतिम दिन तक जब एक आरआरएसपी धारक 71 वर्ष का हो जाता है, तो उनके आरआरएसपी शेष को समाप्त कर दिया जाना चाहिए या स्थानांतरित कर दिया जाना चाहिए पंजीकृत सेवानिवृत्ति आय निधि (आरआरआईएफ) या एक वार्षिकी. आरआरआईएफ एक वार्षिकी अनुबंध के समान एक सेवानिवृत्ति निधि है जो एक लाभार्थी या कई लाभार्थियों को आय का भुगतान करता है। यदि खाता समाप्त हो जाता है, तो मालिक को तुरंत पैसे पर कर देना होगा। यदि वे इसे आरआरआईएफ या वार्षिकी में स्थानांतरित करते हैं, तो तत्काल कोई कर परिणाम नहीं होगा, लेकिन उन्हें समय के साथ प्राप्त होने वाली आय पर कर देना होगा।
  

तल - रेखा

आरआरएसपी को अमेरिकी 401(के) के कनाडाई समकक्ष माना जा सकता है, और इसके विपरीत। दोनों सेवानिवृत्ति योजनाएं समान कर लाभ के साथ बचत को प्रोत्साहित करने के लिए डिज़ाइन की गई हैं। हालाँकि, इन योजनाओं में कुछ अंतर हैं, जिनमें इन्हें कौन स्थापित कर सकता है और अधिकतम वार्षिक राशि जो आप योगदान कर सकते हैं, शामिल है। यदि आप यू.एस. से कनाडा या कनाडा से यू.एस. जा रहे हैं, तो आप एक योजना से दूसरी योजना में स्विच कर सकते हैं, लेकिन आपको जटिल कर परिणामों का सामना करना पड़ सकता है।