कर दंड के बिना एक एसईपी आईआरए में लाभ-साझाकरण योजना को रोल ओवर करें

आप रोल ओवर कर सकते हैं a लाभ-साझाकरण योजना में सितंबर इरा यदि लेन-देन को एक के रूप में संसाधित किया जाता है, तो करों को रोके बिना प्रत्यक्ष रोलओवर. प्रत्यक्ष रोलओवर के माध्यम से, संपत्ति एसईपी आईआरए संरक्षक (या ट्रस्टी या योजना जिसके लिए संपत्ति को रोल किया जा रहा है) को देय किया जाता है।

हालांकि, यदि आप जमा करने के इरादे से आपको दिए गए रोलओवर के लिए चेक प्राप्त करना चुनते हैं आपका एसईपी, विदहोल्डिंग पेनल्टी होगी, और इसमें फंड ट्रांसफर करने की एक समय सीमा है सितम्बर

एक योग्य योजना से एक सितंबर तक रोलओवर को समझना

जब तक आप रोलओवर के लिए आईआरएस दिशानिर्देशों का पालन करते हैं, तब तक लाभ-साझाकरण योजना या योग्य योजना, जैसे कि 401 (के) से रोलओवर को संसाधित करना काफी सरल है। हालांकि, यह सत्यापित करना महत्वपूर्ण है कि योजना व्यवस्थापक लाभ-साझाकरण योजना से IRA स्थानांतरण को SEP IRA में अनुमति देगा। भले ही आईआरएस योग्य योजनाओं से एसईपी में स्थानान्तरण की अनुमति देता है, योजना प्रशासक को इसकी अनुमति देने की आवश्यकता नहीं है।

यदि आप SEP में रोलओवर का निर्णय लेते हैं, तो रोलओवर के तीन विकल्प हैं।

प्रत्यक्ष रोलओवर

पहले उल्लेख किया गया प्रत्यक्ष रोलओवर तब होता है जब आप अपने वितरण को नए एसईपी खाते में देय चेक के रूप में प्राप्त कर सकते हैं। आप चेक को वित्तीय संस्थान में ले जाएंगे और इसे एसईपी आईआरए में जमा कर देंगे। यह एक कर योग्य घटना नहीं है, जिसका अर्थ है कि हस्तांतरण राशि से कोई कर नहीं लिया जाता है। हालांकि, योजना भागीदार चेक लेने और इसे एसईपी आईआरए में जमा करने के लिए जिम्मेदार है।

अप्रत्यक्ष रोलओवर

एक अप्रत्यक्ष रोलओवर यह तब होता है जब पहले प्रतिभागी को चेक के माध्यम से धनराशि वितरित की जाती है, और फिर चेक प्रतिभागी के नाम पर बनाया जाता है (प्रत्यक्ष रोलओवर के साथ एसईपी खाते के नाम पर नहीं)। व्यक्ति को 60 दिनों के भीतर एसईपी आईआरए में संपत्ति (उन्हें जमा करना) को रोल ओवर करना होगा; अन्यथा, इसे कर योग्य वितरण माना जाएगा।

हालांकि, लाभ-साझाकरण योजना का व्यवस्थापक वितरण के उस हिस्से का 20% रोक लेगा जिसे SEP में स्थानांतरित किया जा रहा है। दूसरे शब्दों में, आपको शेष राशि का 80% चेक के माध्यम से प्राप्त होगा, लेकिन IRS द्वारा आपको अभी भी शेष राशि का 100% SEP में 60 दिनों के भीतर जमा करने की आवश्यकता है। नतीजतन, आपको पूरी राशि को रोल ओवर करने के लिए अन्य फंडों से 20% के साथ आने की आवश्यकता होगी। यदि आप धन के साथ आते हैं और 100% जमा करते हैं, तो उस वर्ष के लिए अपना कर दर्ज करने के बाद आपको 20% की रोक राशि प्राप्त होगी।

यदि आप 20% के साथ नहीं आते हैं, तो इसे वितरण माना जाएगा, और आप पर उन निधियों पर कर लगाया जाएगा। साथ ही, यदि आप 59½ वर्ष से कम आयु के हैं तो आपको 10% कर या जुर्माना मिलेगा।

ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर

ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी स्थानांतरण आपकी लाभ-साझाकरण योजना रखने वाले वित्तीय संस्थान और उस संस्थान के बीच स्थानांतरण है जहां एसईपी स्थित है। वितरण सीधे आपकी योजना IRA से SEP IRA में किया जाता है। प्रतिभागी को चेक प्राप्त नहीं होता है, और हस्तांतरण राशि से कोई कर या रोक नहीं लगाई जाती है। ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर IRA फंड ट्रांसफर करने का सबसे सुरक्षित तरीका है क्योंकि आपको कभी भी चेक नहीं मिलेगा और आप कर या दंडित होने की किसी भी संभावना से बचेंगे।

रोलओवर प्रक्रिया कैसे शुरू करें

सीधे रोलओवर को संसाधित करने के लिए उनकी दस्तावेज़ीकरण आवश्यकताओं (यदि कोई हो) निर्धारित करने के लिए एसईपी आईआरए संरक्षक से संपर्क करें। लाभ-साझाकरण योजना के व्यवस्थापक के पास विशेष दस्तावेज भी हो सकते हैं जो प्रतिभागी को अवश्य होने चाहिए किसी अन्य सेवानिवृत्ति के लिए प्रत्यक्ष रोलओवर के रूप में संसाधित किए गए वितरण सहित किसी भी वितरण को आरंभ करने के लिए पूर्ण योजना। इसके अलावा, कुछ योजना प्रशासकों को अभिरक्षक को एक स्वीकृति पत्र प्रदान करने की आवश्यकता होती है जो उस खाते के प्रकार की पुष्टि करता है जिसमें संपत्ति जमा की जाएगी।

लाभ-साझाकरण योजना के लिए जारी किए गए सबसे हाल के बयान की एक प्रति के साथ एसईपी आईआरए संरक्षक प्रदान करें और पूछें कि वे बयान पर किसी भी संपत्ति की पहचान करते हैं जो कि उनके IRAs में आयोजित नहीं किया जा सकता है। यदि कस्टोडियन उन सभी संपत्तियों को रखने में सक्षम है जो वर्तमान में लाभ-साझाकरण योजना में हैं, तो सभी संपत्तियों को चालू किया जा सकता है सितंबर इरा।

हालांकि, अगर संरक्षक किसी भी संपत्ति को रखने में असमर्थ है, तो उन संपत्तियों को एसईपी आईआरए में नहीं लाया जा सकता है, और प्रतिभागी को इसकी आवश्यकता हो सकती है नष्ट करना एसईपी इरा को रोलओवर के साथ आगे बढ़ने के लिए संपत्ति। वैकल्पिक रूप से, प्रतिभागी एक संरक्षक के लिए खरीदारी कर सकता है जो सभी संपत्तियों को रखने में सक्षम है।