भौतिक सोने और चांदी के निवेश पर कर

कई निवेशक के बजाय भौतिक सोना और चांदी खरीदना पसंद करते हैं मुद्रा कारोबार कोष (ईटीएफ) जो इन कीमती धातुओं में निवेश करते हैं। जबकि ईटीएफ के स्वामित्व और बिक्री के कर निहितार्थ बहुत सीधे हैं, बहुत से लोग भौतिक स्वामित्व और बिक्री के कर निहितार्थ को पूरी तरह से नहीं समझते हैं। बुलियन. इन निवेशों पर कैसे कर लगाया जाता है, साथ ही उनकी कर-रिपोर्टिंग आवश्यकताओं का विवरण नीचे दिया गया है, लागत के आधार पर गणना, और भौतिक सोने की बिक्री से किसी भी कर देनदारियों को ऑफसेट करने के तरीके या चांदी।

भौतिक सोना या चांदी बेचने के कर निहितार्थ

भौतिक जोत कीमती धातुओं जैसे सोना, चांदी, प्लेटिनम, पैलेडियम और टाइटेनियम को आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा विशेष रूप से संग्रहणीय के रूप में वर्गीकृत पूंजीगत संपत्ति माना जाता है। इन धातुओं में होल्डिंग, उनके रूप की परवाह किए बिना - जैसे कि बुलियन सिक्के, बुलियन बार, दुर्लभ सिक्के, या सिल्लियां - पूंजीगत लाभ कर के अधीन हैं। NS पूंजीगत लाभ कर ऐसी होल्डिंग्स की बिक्री के बाद ही बकाया है और यदि होल्डिंग्स एक वर्ष से अधिक के लिए आयोजित की गई हैं।

जबकि कई व्यापार योग्य वित्तीय प्रतिभूतियां, जैसे स्टॉक, म्यूचुअल फंड और ईटीएफ, के अधीन हैं अल्पकालिक या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर की दरें, भौतिक कीमती धातुओं की बिक्री पर थोड़ा कर लगाया जाता है अलग ढंग से। सोने या चांदी में भौतिक होल्डिंग्स पर आपकी सीमांत कर दर के बराबर अधिकतम 28% तक पूंजीगत लाभ कर लगता है। इसका मतलब है कि ३३%, ३५% और ३९.६% टैक्स ब्रैकेट में व्यक्तियों को अपनी भौतिक कीमती धातुओं की बिक्री पर केवल २८% का भुगतान करना होगा। कीमती धातुओं पर अल्पकालिक लाभ पर साधारण आय दरों पर कर लगाया जाता है।

 

रिपोर्टिंग आवश्यकताएं

कीमती धातुओं की बिक्री पर कर देनदारियां बिक्री के तुरंत बाद नहीं होती हैं। इसके बजाय, भौतिक सोने या चांदी की बिक्री को आपके टैक्स रिटर्न पर फॉर्म 1040 की अनुसूची डी पर रिपोर्ट करने की आवश्यकता है।आप जिस प्रकार की धातु बेच रहे हैं, उसके आधार पर फॉर्म १०९९-बी बिक्री के समय आईआरएस को प्रस्तुत किया जाना चाहिए, क्योंकि ऐसी बिक्री को आय माना जाता है।जिन वस्तुओं के लिए इस तरह की फाइलिंग की आवश्यकता होती है, उनमें यूएस 90% सिल्वर डाइम्स का $1,000 अंकित मूल्य, चौथाई या आधा डॉलर, और 25 या अधिक 1-औंस गोल्ड मेपल लीफ, गोल्ड क्रुगेरैंड, या गोल्ड मैक्सिकन ओन्ज़ा सिक्के शामिल हैं। सोने और चांदी की छड़ें जो 1 किलोग्राम या 1,000 ट्रॉय औंस होती हैं, उन्हें भी दाखिल करने की आवश्यकता होती है। अमेरिकी गोल्ड ईगल सिक्का बिक्री के लिए फॉर्म 1099-बी फाइलिंग की आवश्यकता नहीं होती है।इन सभी बिक्री के लिए कर बिल उसी समय देय होता है जब आपका साधारण आयकर बिल देय होता है।

भौतिक सोने और चांदी का लागत आधार

कीमती धातुओं की बिक्री पर देय कर की राशि निर्भर करती है लागत के आधार पर धातुओं के स्व. यदि आप धातु स्वयं खरीदते हैं, तो लागत आधार धातु के लिए भुगतान की गई राशि के बराबर है। आईआरएस आपको कुछ लागतों को आधार में जोड़ने की अनुमति देता है, जो भविष्य में आपकी कर देयता को कम कर सकता है। कुछ मदों, जैसे मूल्यांकन की लागत, को जोड़ा जा सकता है।

भौतिक सोने या चांदी के लागत आधार की गणना के लिए दो विशेष परिदृश्य हैं। सबसे पहले, यदि आप धातु को उपहार के रूप में प्राप्त करते हैं, तो लागत का आधार धातुओं के बाजार मूल्य के बराबर होता है, जिस दिन उपहार देने वाले ने उन्हें खरीदा था। यदि उपहार देने के समय धातुओं का बाजार मूल्य उस व्यक्ति द्वारा आपको दिए गए भुगतान से कम है, तो लागत आधार उस दिन के बाजार मूल्य के बराबर है जिस दिन आप उपहार प्राप्त करते हैं। दूसरे विशेष परिदृश्य के लिए, अगर आपको सोना या चांदी विरासत में मिली है, तो लागत का आधार उस व्यक्ति की मृत्यु की तारीख के बाजार मूल्य के बराबर होता है जिससे आपको धातु विरासत में मिली है।

कर उदाहरण और ऑफसेट संभावनाएं

एक उदाहरण के रूप में, मान लें कि आप आज 100 औंस भौतिक सोना 1,330 डॉलर प्रति औंस पर खरीदते हैं। दो साल बाद, आप अपनी सारी गोल्ड होल्डिंग्स को 1,500 डॉलर प्रति औंस पर बेचते हैं। आप 39.6% टैक्स ब्रैकेट में हैं। निम्नलिखित परिदृश्य होता है:

लागत आधार = (१०० x $1,330) = $१३३,०००।

बिक्री आय = (१०० x $1,550) = $150,000।

पूंजीगत लाभ = $१५०,००० - $१३३,००० = $१७,०००।

देय कर = २८% (अधिकतम प्रतिशत) x १७,००० डॉलर = $४,७६०।

अन्य संग्रहणीय वस्तुओं पर पूंजीगत हानियों का उपयोग कर देयता को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, यदि आप चांदी को $500 के नुकसान पर बेचते हैं, तो आप इन राशियों को शुद्ध कर सकते हैं और केवल $4,260 का बकाया है। या, आप $500 को a. के रूप में बचा सकते हैं नुकसान आगे ले जाना भविष्य के लिए।