401 (के) योजना बनाम। 457 योजना: क्या अंतर है?

401 (के) योजना बनाम। 457 योजना: एक सिंहावलोकन

दो प्रकार की आंतरिक राजस्व सेवा-स्वीकृत, कर-सुविधा वाली कर्मचारी सेवानिवृत्ति बचत योजनाएँ हैं: 401 (के) योजना और यह 457 योजना. कर-सुविधा वाली योजनाओं के रूप में, प्रतिभागियों को प्रीटैक्स धन जमा करने की अनुमति दी जाती है, जो तब तक बिना कर लगाए बिना वापस ले लिया जाता है।

इन सेवानिवृत्ति बचत खातों को सेवानिवृत्ति के प्रसिद्ध तीन-पैर वाले स्टूल के एक चरण के रूप में काम करने के लिए डिज़ाइन किया गया था: कार्यस्थल पेंशन, सामाजिक सुरक्षा और व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति बचत। जैसे-जैसे कार्यस्थल पेंशन अप्रचलित होती जाती हैहालांकि, व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति बचत सामाजिक सुरक्षा के साथ-साथ अधिकांश लोगों की प्राथमिक सेवानिवृत्ति योजना के रूप में काम करने लगी है।

विशेष रूप से, 401 (के) योजनाएँ और 457 योजनाएँ समान रूप से संचालित होती हैं, मुख्य अंतर यह है कि प्रत्येक में भाग लेने की अनुमति किसे है।

401 (के) योजनाएं

आम तौर पर, 401 (के) योजनाएं निजी, लाभकारी नियोक्ताओं और कुछ गैर-लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा पेश की जाती हैं और सबसे आम प्रकार हैं परिभाषित योगदान सेवानिवृत्ति की योजना। विशेष रूप से, 401 (के) योजनाओं पर विचार किया जाता है योग्य सेवानिवृत्ति योजना और इसलिए के अधीन हैं कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईरिसा) 1974 की।

401 (के) योजनाओं को प्रायोजित करने वाले नियोक्ता पात्र कर्मचारियों की ओर से योजना में मिलान या गैर-वैकल्पिक योगदान कर सकते हैं। 401 (के) योजना में आय कर-आस्थगित आधार पर अर्जित होती है। उसी समय, 401 (के) योजनाएं निवेश विकल्पों का एक मेनू पेश करती हैं जो प्रायोजक द्वारा निर्धारित की जाती हैं, और प्रतिभागी अपने पैसे का निवेश करने का तरीका चुनते हैं। 2021 तक, योजनाओं की वार्षिक अधिकतम योगदान सीमा $19,500 है। 50 वर्ष से अधिक आयु के कर्मचारियों के लिए, दोनों योजनाओं में शामिल हैं: पकड़ने का प्रावधान जो अतिरिक्त योगदान में $6,500 तक की अनुमति देता है। 

59½ वर्ष की आयु से पहले लिए गए 401 (के) से निकासी के परिणामस्वरूप 10% जल्दी निकासी कर जुर्माना होता है। हालांकि, योजना प्रतिभागी 401 (के) से दंड के बिना जल्दी निकासी कर सकते हैं। "वित्तीय कठिनाइयों" के तहत जो प्रत्येक 401 (के) योजना द्वारा परिभाषित हैं।

457 योजनाएं

तुलनात्मक रूप से, 457 (बी) योजनाएं आईआरएस-स्वीकृत, कर-लाभकारी कर्मचारी सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं जो राज्य और स्थानीय सार्वजनिक नियोक्ताओं और कुछ गैर-लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा दी जाती हैं।वे कम से कम सामान्य रूपों में से हैं परिभाषित योगदान सेवानिवृत्ति योजनाएं.

परिभाषित-योगदान योजनाओं के रूप में, 401 (के) और 457 दोनों योजनाओं को वित्त पोषित किया जाता है जब कर्मचारी पेरोल कटौती के माध्यम से योगदान करते हैं; प्रत्येक योजना के प्रतिभागियों ने अपने वेतन का एक प्रतिशत अपने सेवानिवृत्ति खाते में डालने के लिए अलग रखा। ये फंड बिना कर लगाए सेवानिवृत्ति खाते में चले जाते हैं, जब तक कि प्रतिभागी नहीं खोलता है a रोथ खाते, और खातों में किसी भी बाद की वृद्धि पर कर नहीं लगाया जाता है।

२०२१ तक ४५७ योजनाओं के लिए वार्षिक अधिकतम योगदान सीमा $१९,५०० है। 50 वर्ष से अधिक आयु के कर्मचारियों के लिए, दोनों योजनाओं में एक कैच-अप प्रावधान है जो अतिरिक्त योगदान में $ 6,500 तक की अनुमति देता है।प्रत्येक योजना में योगदान कर्मचारी को "बचतकर्ता का टैक्स क्रेडिट."401 (के) और 457 दोनों योजनाओं से ऋण लेना संभव है।

हालाँकि, 457 योजनाएँ एक प्रकार की कर-लाभकारी गैर-योग्य सेवानिवृत्ति योजना हैं और ERISA द्वारा शासित नहीं हैं। चूंकि ईआरआईएसए नियम 457 खातों पर लागू नहीं होते हैं, आईआरएस 457 के लिए जल्दी निकासी दंड का आकलन नहीं करता है 59½ वर्ष की आयु से पहले पैसे निकालने वाले प्रतिभागी, हालांकि ली गई राशि अभी भी सामान्य आय के अधीन है कर।

विशेष रूप से, 457 योजनाओं में डबल लिमिट कैच-अप प्रावधान है जो 401 (के) योजनाओं में नहीं है। यह प्रावधान उन प्रतिभागियों को अनुमति देने के लिए डिज़ाइन किया गया है जो सेवानिवृत्ति के करीब हैं, उन वर्षों के लिए क्षतिपूर्ति करने के लिए जिसमें उन्होंने योजना में योगदान नहीं दिया लेकिन ऐसा करने के लिए पात्र थे। 2021 में, यह प्रावधान एक कर्मचारी को एक योजना में $ 39,000 तक का योगदान करने की अनुमति देगा।

जबकि दोनों योजनाएं जल्दी निकासी की अनुमति देती हैं, जल्दी निकासी पात्रता के लिए योग्यता परिस्थितियां अलग हैं। 457 खातों के साथ, "अप्रत्याशित आपातकाल" के बाद कठिनाई वितरण की अनुमति है, जिसे विशेष रूप से योजना की भाषा में रखा जाना चाहिए।

सार्वजनिक सरकार 457 योजनाएँ और गैर-लाभकारी 457 योजनाएँ दोनों स्वतंत्र ठेकेदारों को भाग लेने की अनुमति देती हैं। हालांकि, स्वतंत्र ठेकेदार 401 (के) योजनाओं में भाग लेने के पात्र नहीं हैं।

विशेष ध्यान

चूंकि 457 योजनाएं गैर-योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं, इसलिए एक ही समय में 401 (के) और 457 योजना दोनों में योगदान करना संभव है। कई बड़े सरकारी नियोक्ता दोनों योजनाओं की पेशकश करते हैं। ऐसे मामलों में, संयुक्त भागीदार दोनों में अधिकतम राशि का योगदान करने में सक्षम होता है।