क्या मुझे विदेशी स्रोतों से आय की रिपोर्ट करनी है?

यदि आप एक यू.एस. नागरिक हैं या a स्थानिक विदेशी, आपकी आय यू.एस. आयकर के अधीन है, जिसमें कोई भी विदेशी आय, या अर्जित कोई आय शामिल है यू.एस. के बाहर इससे कोई फ़र्क नहीं पड़ता कि आप यू.एस. के अंदर या बाहर रहते हैं जब आप इसे कमाते हैं आय। इसके अलावा, भले ही आपको a. प्राप्त न हो फॉर्म डब्ल्यू-2, एक वेतन और कर विवरण, या a फॉर्म 1099 विदेशी भुगतानकर्ता से, आपको अभी भी इस आय की रिपोर्ट करने की आवश्यकता है।

अमेरिकी नागरिक बनाम। अमेरिकी निवासी एलियन

कर उद्देश्यों के लिए, यदि आप यू.एस. के नागरिक नहीं हैं, तो आईआरएस या तो किसी व्यक्ति को निवासी विदेशी या अनिवासी विदेशी मानेगा। यदि आप या तो ग्रीन कार्ड परीक्षण या कैलेंडर वर्ष के लिए पर्याप्त उपस्थिति परीक्षण को पूरा करते हैं, तो आप कर उद्देश्यों के लिए यू.एस. के निवासी विदेशी हैं।

आईआरएस प्रकाशन 519, एलियंस के लिए यू.एस. टैक्स गाइड, कर उद्देश्यों के लिए यू.एस. निवासी विदेशी माने जाने की योग्यताओं के बारे में अधिक जानकारी प्रदान करता है। यू.एस. नागरिकों और यू.एस. निवासी एलियंस दोनों को अपनी सारी आय यू.एस. सरकार को रिपोर्ट करने की आवश्यकता है ताकि उस पर उचित रूप से कर लगाया जा सके।

कुल आय में अर्जित और अनर्जित आय दोनों शामिल हैं

जिस राशि पर आप कर लगाया जाता है, उसमें शामिल हैं अर्जित आय तथा बिना कमाया पैसा विदेशी और गैर-विदेशी दोनों स्रोतों से। आईआरएस इन स्रोतों को अर्जित आय मानता है: मजदूरी, वेतन, बोनस, कमीशन, टिप्स, और स्वरोजगार से शुद्ध कमाई।

आईआरएस के अनुसार, अनर्जित आय निवेश और अन्य स्रोतों से आय है जो रोजगार से संबंधित नहीं है। अनर्जित आय के उदाहरणों में बचत खातों से ब्याज, बांड ब्याज, गुजारा भत्ता और स्टॉक से लाभांश शामिल हैं।

यदि आप एक यू.एस. नागरिक या यू.एस. निवासी विदेशी हैं, तो आप अपनी विदेशी आय की रिपोर्ट करते हैं जहां आप आम तौर पर अपने कर रिटर्न पर अपनी यू.एस. आय की रिपोर्ट करते हैं। आपकी अर्जित आय आईआरएस की लाइन 7 पर रिपोर्ट की जाती है फॉर्म 1040; अनुसूची बी पर ब्याज और लाभांश आय की सूचना दी गई है; किराये की संपत्तियों से होने वाली आय को अनुसूची ई पर रिपोर्ट किया जाता है, और इसी तरह, आप जिस प्रकार की आय की रिपोर्ट कर रहे हैं, उसके आधार पर।

विदेशी अर्जित आय बहिष्करण

यदि आप किसी विदेशी देश में अपने प्रवास की अवधि और प्रकृति से संबंधित कुछ आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो आप अपनी कर रिटर्न से अपनी कुछ विदेशी अर्जित आय को बाहर करने के योग्य हो सकते हैं। कर वर्ष 2020 के लिए, आप अपने यू.एस. आय करों से अपनी विदेशी अर्जित आय के $107,600 तक को बाहर करने के योग्य हो सकते हैं।कर वर्ष 2021 के लिए, यह राशि बढ़कर $ 108,700 हो जाती है।टैक्स कोड के इस प्रावधान को विदेशी अर्जित आय बहिष्करण के रूप में जाना जाता है।

विदेशी अर्जित आय बहिष्करण के लिए पात्र होने के लिए, आपको निम्नलिखित तीन आवश्यकताओं को पूरा करना होगा:

• आपका टैक्स होम एक विदेशी देश में होना चाहिए। आपके टैक्स होम को आपके रोजगार के मुख्य स्थान के सामान्य क्षेत्र के रूप में परिभाषित किया गया है - जहां आप स्थायी रूप से या अनिश्चित काल के लिए एक कर्मचारी के रूप में काम करने के लिए लगे हुए हैं या स्वनियोजित व्यक्तिगत—चाहे आप अपने परिवार का घर कहीं भी रखते हों। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि आपका निवास स्थान आपके कर गृह से भिन्न हो सकता है।
  • आपके पास विदेश से अर्जित आय होनी चाहिए।
    आपको या तो होना चाहिए:
    एक अमेरिकी नागरिक जो पूरी तरह से एक विदेशी देश का वास्तविक निवासी है कर वर्ष.
  • एक अमेरिकी निवासी विदेशी जो उस देश का नागरिक या राष्ट्रीय है जिसके साथ संयुक्त राज्य अमेरिका है आयकर संधि प्रभाव में है और जो पूरे कर वर्ष के लिए एक विदेशी देश का वास्तविक निवासी है।
• एक अमेरिकी नागरिक या एक अमेरिकी निवासी विदेशी जो लगातार 12 महीनों की किसी भी अवधि के दौरान कम से कम 330 पूरे दिनों के लिए किसी विदेशी देश या देशों में शारीरिक रूप से मौजूद है।

अन्य नियम लागू होते हैं जो विदेशी अर्जित आय बहिष्करण का दावा करने के लिए आपकी योग्यता को प्रभावित कर सकते हैं। आईआरएस प्रकाशन 54 करदाताओं की पात्रता के बारे में अधिक संपूर्ण जानकारी प्रदान करता है।

विदेशी टैक्स क्रेडिट

यद्यपि यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपने किस देश में आय अर्जित की है, यह संभावना है कि आपकी विदेशी स्रोत आय पर दो देशों में कर लगाया जाएगा - यू.एस. और संबंधित देश दोनों में इसे अर्जित किया गया था। इसकी भरपाई के लिए, यू.एस. सरकार कुछ करदाताओं की कर देयता को कम करने के लिए टैक्स ब्रेक की पेशकश करती है, जिसे कहा जाता है विदेशी टैक्स क्रेडिट.

यह टैक्स क्रेडिट विदेशी आयकर रोक के परिणामस्वरूप एक विदेशी सरकार को भुगतान किए गए आयकरों के लिए एक गैर-वापसी योग्य कर क्रेडिट है। विदेशी टैक्स क्रेडिट किसी भी व्यक्ति के लिए उपलब्ध है जो या तो किसी विदेशी देश में काम करता है या विदेशी स्रोत से निवेश आय रखता है।