योग्य सेवानिवृत्ति योजना प्रकार क्या हैं?
एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना केवल एक ऐसी योजना है जो इसमें निर्धारित आवश्यकताओं को पूरा करती है धारा 401 (ए) यू.एस. टैक्स कोड के. इसका मतलब यह नहीं है कि आपके घोंसले के अंडे के निर्माण के लिए अन्य प्रकार की योजनाएं उपलब्ध नहीं हैं। फिर भी, नियोक्ताओं द्वारा पेश किए जाने वाले अधिकांश सेवानिवृत्ति बचत कार्यक्रम योग्य योजनाएँ हैं क्योंकि योगदान कर-कटौती योग्य हैं। कई प्रकार की योग्य योजनाएँ हैं, हालाँकि कुछ अन्य की तुलना में अधिक सामान्य हैं।
चाबी छीन लेना
- योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं को यू.एस. टैक्स कोड की धारा 401 (ए) की आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए, जिसका अर्थ है कि योगदान कर-कटौती योग्य हैं।
- एक परिभाषित-योगदान योजना नियोक्ता और कर्मचारी योगदान पर आधारित होती है जो समय के साथ मूल्य में अर्जित होती है।
- एक सामान्य प्रकार की परिभाषित-योगदान योजना 401 (के) - या 403 (बी) है यदि नियोक्ता एक गैर-लाभकारी है - लेकिन लाभ-साझाकरण योजनाएं भी हैं।
- आज पेंशन जैसी कम परिभाषित-लाभ योजनाएं हैं, जो श्रमिकों को सेवानिवृत्ति पर एक निश्चित राशि प्रदान करती हैं।
परिभाषित-योगदान योजनाएं
सबसे आम प्रकार है परिभाषित योगदान योजना
, जिसका अर्थ है कि नियोक्ता और/या कर्मचारी कर्मचारी के व्यक्तिगत खाते में एक निर्धारित राशि का योगदान करते हैं और कुल खाता शेष उन योगदानों की राशि और उस दर पर निर्भर करता है जिस पर खाता अर्जित होता है रुचि।परिभाषित योगदान योजनाओं के उदाहरणों में शामिल हैं: 401 (के) या ए 403 (बी) अगर कंपनी एक गैर-लाभकारी है। अधिकांश भाग के लिए, ये योजनाएं कर-स्थगित हैं, जिसका अर्थ है कि योगदान प्रीटैक्स डॉलर के साथ किया जाता है, और कर्मचारी उस वर्ष में धन पर आयकर का भुगतान करता है जिसमें उन्हें वापस ले लिया जाता है। साथ ही, इन प्लान्स में होने वाली कमाई टैक्स-फ्री हो जाती है।
अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाओं के विपरीत, 401 (के) कर्मचारी को योजना में अपने धन का एक प्रतिशत उधार लेने की क्षमता देता है।हालांकि, 59½ वर्ष की आयु से पहले जल्दी निकासी पर से 10% जुर्माना लगेगा आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) वितरण पर आयकर के अतिरिक्त।
नियोक्ता मैच
एक परिभाषित-योगदान योजना में, कर्मचारी प्रत्येक वर्ष अपने मुआवजे का एक प्रतिशत योगदान करते हैं, और नियोक्ताओं के पास उनके द्वारा किए गए योगदान के प्रकार को चुनने का लचीलापन होता है।
दूसरे शब्दों में, नियोक्ता को योगदान करने की आवश्यकता नहीं हो सकती है, इस मामले में, धन का संचय इस बात पर निर्भर करता है कि कर्मचारी कितना योगदान करना चाहता है और वह कितना पैसा कमाता है। हालांकि, कई योजनाओं में, नियोक्ता एक निर्धारित राशि का योगदान करते हैं या योगदान का मिलान करें कर्मचारियों को उनके वेतन के एक निश्चित प्रतिशत तक।
अंशदान सीमा
आईआरएस ने 401 (के) एस के लिए वार्षिक योगदान सीमाएं स्थापित की हैं। 2020 और 2021 के लिए, एक कर्मचारी के रूप में 401 (के) के लिए अधिकतम योगदान सीमा $ 19,500 है। अगर आपकी उम्र ५० या उससे अधिक है, तो आप २०२० और २०२१ दोनों के लिए $६,५०० का अतिरिक्त कैच-अप योगदान कर सकते हैं। दूसरे शब्दों में, यदि आप 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं, तो कुल 401 (के) योगदान के लिए आपकी वार्षिक सीमा $ 26,000 है।
आईआरएस कुल योगदान के लिए सीमा भी निर्धारित करता है - कर्मचारी और नियोक्ता दोनों - एक परिभाषित योगदान सेवानिवृत्ति योजना के लिए। २०२० के लिए, किसी कर्मचारी के खाते में वार्षिक योगदान $५७,००० या $६३,५०० से अधिक नहीं हो सकता है, जिसमें ५० वर्ष और उससे अधिक आयु के उन कर्मचारियों के लिए अनुमत कैच-अप योगदान में $६,५०० शामिल हैं।
2021 के लिए, किसी कर्मचारी की योजना में वार्षिक योगदान $ 58,000 या $ 64,500 से अधिक नहीं हो सकता है, जिसमें कैच-अप योगदान भी शामिल है। हालांकि, अधिकांश नियोक्ता कर्मचारी की सेवानिवृत्ति योजना में अधिकतम राशि का योगदान नहीं करते हैं।
यहां तक कि अगर आप काम पर एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हैं, जैसे कि 401 (के), वित्तीय विशेषज्ञ भी सेवानिवृत्ति बचत को बढ़ावा देने के लिए एक पारंपरिक या रोथ आईआरए खोलने की सलाह देते हैं।
परिभाषित-लाभ योजनाएं
अन्य प्रकार की योग्य योजना कहलाती है a परिभाषित-लाभ योजना. ये योजनाएं तेजी से असामान्य हैं।परिभाषित लाभ का अर्थ है कि योजना एक निश्चित राशि निर्धारित करती है जो खाताधारक को देय है सेवानिवृत्ति का समय, नियोक्ता या कर्मचारी के योगदान या उसके कल्याण की परवाह किए बिना व्यापार। ये योजनाएं आम तौर पर या तो पेंशन हैं या वार्षिकियां.
में पेंशन योजना, कर्मचारी को उनके वेतन, सेवा के वर्षों और एक पूर्व निर्धारित प्रतिशत दर के आधार पर सेवानिवृत्ति के बाद प्रति वर्ष एक निश्चित राशि प्राप्त होती है। कर्मचारी सेवानिवृत्ति के समय तक आवश्यक राशि को अर्जित करने के लिए गणना की गई योजना योगदान करने के लिए नियोक्ता पर बोझ है।
एक वार्षिकी योजना के साथ, खाताधारक को सेवानिवृत्ति के बाद हर साल एक निश्चित राशि मिलती है, आमतौर पर मृत्यु तक। कुछ योजनाओं में कम लाभ अवधि होती है, और कुछ में खाताधारक की मृत्यु के बाद जीवित पति या पत्नी के लिए लाभ शामिल होते हैं। फिर, यह नियोक्ता की जिम्मेदारी है कि वह योजना योगदान करें जो सड़क के नीचे इन लाभों के भुगतान के लिए प्रदान करता है।
आईआरए हैं टैक्स-सुविधा सेवानिवृत्ति बचत योजनाएँ आय द्वारा वित्त पोषित होती हैं, लेकिन व्यक्तियों द्वारा स्थापित की जाती हैं, न कि नियोक्ताओं द्वारा, और योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के रूप में वर्गीकृत नहीं की जाती हैं।
सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के अन्य तरीके
स्पेक्ट्रम के दूसरे छोर पर, लाभ-साझाकरण योजनाएं पूरी तरह से अपने विवेक पर नियोक्ता द्वारा किए गए योगदान पर भरोसा करते हैं। यह प्रकार नियोक्ताओं को वर्षों के दौरान अधिक योगदान करने की अनुमति देता है जब व्यवसाय अच्छा कर रहा होता है, लेकिन यह उन्हें उन वर्षों में बहुत कम या कुछ भी योगदान करने की अनुमति नहीं देता है जब ऐसा नहीं होता है।
इस प्रकार की योजना का एक सबसेट एक स्टॉक-बोनस योजना है जिसमें कंपनी के स्टॉक के रूप में नियोक्ता का योगदान होता है। फिर, यह बहुत अच्छा हो सकता है यदि कंपनी रिटायर होने के लिए तैयार होने पर अच्छा कर रही है।
रोथ और पारंपरिक IRAs
फिर भी, इसका मतलब यह भी हो सकता है कि आपको किसी व्यक्तिगत योजना में योगदान देना शुरू करना होगा जैसे a व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) या ए रोथ इरा यह सुनिश्चित करने के लिए कि व्यवसाय विफल होने की स्थिति में आपकी देखभाल की जाती है। रोथ और पारंपरिक आईआरए दोनों आपकी आय कर-मुक्त करते हैं, लेकिन पारंपरिक आईआरए आपको योगदान के वर्षों में कर कटौती देते हैं, लेकिन सेवानिवृत्ति में निकासी पर कर लगाया जाता है। हालाँकि, रोथ कोई कर कटौती नहीं करता है, लेकिन सेवानिवृत्ति में निकासी कर-मुक्त है।
एक रोथ और पारंपरिक IRA के लिए वार्षिक योगदान सीमा 2020 और 2021 के लिए $6,000 है। 50 वर्ष और उससे अधिक आयु के व्यक्तियों के लिए, $1,000 की राशि में कैच-अप योगदान की भी अनुमति है।