कनाडा: रियल एस्टेट निवेशकों के लिए एक नया फ्रंटियर

कनाडा में संपत्ति का स्वामित्व लाभदायक हो सकता है यदि आप कनाडा के कर कानूनों को समझते हैं जो इस पर लागू होते हैं रियल एस्टेट निवेश।

कनाडा में संपत्ति खरीदने और रखने के लिए कोई निवास या नागरिकता की आवश्यकता नहीं है। आप अस्थायी आधार पर कनाडा के निवास पर कब्जा कर सकते हैं, लेकिन यदि आप एक विस्तारित प्रवास या स्थायी निवासी बनना चाहते हैं तो आपको आप्रवासन आवश्यकताओं का पालन करना होगा। गैर-निवासी कनाडा में किराये की संपत्ति के मालिक भी हो सकते हैं, लेकिन उन्हें वार्षिक फाइल करने की आवश्यकता है कर विवरणी साथ कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए)।

संपत्ति कर

जब आप कोई संपत्ति खरीदते हैं, तो आप एक प्रांतीय भुगतान करते हैं

ट्रांसफर टैक्सयह एक प्रांत से दूसरे प्रांत में भिन्न होता है, लेकिन पहले $200,000 पर लगभग 1% और शेष राशि पर 2% हो सकता है। कुछ छूट लागू होती हैं यदि यह कनाडा में आपकी पहली संपत्ति खरीद है।

नगर पालिकाएं भी वार्षिक वसूल करती हैं संपत्ति कर, पर आधारित आकलित संपत्ति मूल्य, जो बाजार मूल्य को दर्शाता है। इसमें स्कूल और अन्य टैक्स शामिल हैं नगरपालिका कर. किसी विशिष्ट संपत्ति पर वर्तमान नगरपालिका कर की जानकारी आम तौर पर आसानी से उपलब्ध होती है।

नई घर खरीद संघीय के अधीन हैं वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी), लेकिन अगर आप घर में रहने की योजना बना रहे हैं तो नए या बिल्डर द्वारा पुनर्निर्मित घरों के लिए आंशिक छूट प्राप्त की जा सकती है। पुनर्विक्रय घरों पर जीएसटी लागू नहीं होता है।

किराये की संपत्ति पर कर

कनाडा के आयकर अधिनियम के लिए आवश्यक है कि सकल संपत्ति किराये की आय का 25% प्रत्येक वर्ष प्रेषित किया जाए। हालांकि, अनिवासी एनआर6 फॉर्म भरकर कुल किराये की आय (खर्चों के बाद) का 25% भुगतान करने का चुनाव कर सकते हैं। अगर किराये की संपत्ति होती है शुद्ध घाटा, तो आप पहले भुगतान किए गए करों को पुनः प्राप्त कर सकते हैं। आपकी आय को इस आधार पर अलग तरीके से माना जाएगा कि आप सह-मालिक हैं या भागीदार हैं और क्या इसे किराये पर माना जाता है या व्यापार आय.

किराये की आय अर्जित करने के लिए आप दो प्रकार के खर्च में कटौती कर सकते हैं: वर्तमान परिचालन खर्च तथा पूंजीगत व्यय. उत्तरार्द्ध एक दीर्घकालिक लाभ प्रदान करता है। किराये की संपत्ति के लिए फर्नीचर या उपकरण की लागत को उस वर्ष के लिए आपकी किराये की आय में से नहीं काटा जा सकता है। हालाँकि, लागत को वर्षों की अवधि में घटाया जा सकता है, क्योंकि ये आइटम मूल्य में मूल्यह्रास करते हैं। कटौती कहा जाता है पूंजीगत लागत भत्ता (सीसीए)।

संपत्ति कर और बंधक, बैंक ऋण, या क्रेडिट की लाइन कनाडा में ब्याज कर-कटौती योग्य हैं यदि संपत्ति एक है संपत्ति में निवेश.

कनाडा की संपत्ति बेचना

जब एक अनिवासी एक कनाडाई संपत्ति बेचता है, कनाडा सरकार किसी भी बिक्री का 50% a. के रूप में लेती है कर काटना.

अमेरिकी निवासियों को भी पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट करनी चाहिए आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस)। हालांकि, अगर कनाडा में लाभ पर कर लगाया गया है, तो इसे एक के रूप में दावा किया जा सकता है विदेशी टैक्स क्रेडिट. जब कोई अनिवासी कनाडा की संपत्ति बेचता है, तो विक्रेता को खरीदार को एक प्रदान करना होगा निर्गम का प्रमाण सीआरए ने तैयार किया है। इस प्रमाण पत्र के बिना, खरीदार खरीद मूल्य का एक हिस्सा रख सकता है, क्योंकि खरीदार व्यक्तिगत रूप से अनिवासी के अवैतनिक करों में से किसी के लिए सीआरए के लिए उत्तरदायी हो सकता है।

यदि आप कनाडा के निवासी हैं और कनाडा की संपत्ति आपकी है निवास का प्रमुख स्थान, आप पर कर नहीं लगाया जाता है पूंजीगत लाभ जब आप संपत्ति बेचते हैं। आप किसी भी निवास को एक प्रमुख निवास के रूप में तब तक नामित कर सकते हैं जब तक आप उसमें "आम तौर पर निवास करते हैं"। यह पदनाम मौसमी आवासों जैसे कुटीर या मोबाइल घर पर लागू हो सकता है। एक परिवार इकाई के लिए, प्रत्येक वर्ष केवल एक प्रमुख निवास की अनुमति है। इस आवश्यकता के महत्वपूर्ण निहितार्थ हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप एक से अधिक संपत्ति के मालिक हैं, तो आपको यह तय करना होगा कि उस वर्ष के पूंजीगत लाभ के आधार पर किसे प्रधान निवास के रूप में नामित किया जाए।

यदि आप एक निवासी हैं, लेकिन संपत्ति आपके स्वामित्व वाले सभी वर्षों के लिए आपका प्रमुख निवास नहीं थी, तो आपको अवश्य यथानुपात उन वर्षों के लिए पूंजीगत लाभ जिसमें आपने संपत्ति को अपने प्रमुख निवास के रूप में नामित नहीं किया था। किराये से मूल निवास में उपयोग में परिवर्तन के परिणामस्वरूप "डीम्ड स्वभाव" हो सकता है, जो कर योग्य पूंजीगत लाभ को ट्रिगर करता है। हालाँकि, आप इस लाभ को तब तक के लिए स्थगित करने का चुनाव कर सकते हैं जब तक कि आप वास्तव में घर नहीं बेच देते।

जब आप कनाडा छोड़ते हैं, तो पूंजीगत संपत्ति का "माना गया स्वभाव" होता है। दूसरे शब्दों में, यदि आपके पास कनाडा की ऐसी संपत्तियां हैं जिनका मूल्य में मूल्य बढ़ गया है, तो आप उन लाभों पर कर का भुगतान करेंगे यदि और जब आप देश छोड़ते हैं। यह "माना गया स्वभाव" तब भी लागू हो सकता है जब एक अनिवासी संपत्ति के मालिक की मृत्यु हो जाती है या जब कोई संपत्ति होती है एक व्यक्ति से व्यक्ति की कंपनी या रिश्तेदार को हस्तांतरित, भले ही कोई पैसा नहीं किया गया हो भुगतान किया है।

गृह इक्विटी ऋण

आप अपनी कनाडाई आवासीय संपत्ति से इक्विटी प्राप्त कर सकते हैं a उल्टा गिरवी रखना या होम इक्विटी लाइन ऑफ क्रेडिट (एचईएलओसी)।

एक रिवर्स मॉर्टगेज हर किसी के लिए नहीं है, लेकिन वे 55 वर्ष या उससे अधिक उम्र के मकान मालिकों को नियमित भुगतान लेने की अनुमति देते हैं जो कि घर के वर्तमान का 55% तक है। मूल्यांकन मूल्य. कोई पुनर्भुगतान की आवश्यकता नहीं है और आय कर-मुक्त है। धन का निवेश किया जा सकता है; NS ब्याज व्यय बट्टे खाते में डाला जा सकता है (यदि धन को एक आय-उत्पादक संपत्ति में निवेश किया जाता है), और गृहस्वामी जब तक चाहें घर में रह सकता है। ऋण समाप्त होता है जब गृहस्वामी मर जाता है या घर बेचता है, जिस बिंदु पर इसे बिक्री की आय के साथ चुकाया जाता है।

एक एचईएलओसी एक ऋण या क्रेडिट लाइन सुरक्षित करने के लिए आपके घर पर दूसरा बंधक है। यह a. की तुलना में अधिक भुगतान लचीलापन प्रदान करता है पारंपरिक बंधक जैसा कि आप बिना किसी दंड के किसी भी समय मूलधन की किसी भी राशि का भुगतान कर सकते हैं। ऋण की एक पंक्ति पर ब्याज दर आम तौर पर बंधक दरों से अधिक होती है, लेकिन आमतौर पर से कम होती है असुरक्षित ऋण.

वैकल्पिक रियल एस्टेट निवेश

रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट (आरईआईटी) सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियां हैं जो अचल संपत्ति संपत्ति के पोर्टफोलियो में निवेश करती हैं। कनाडा के अधिकांश आरईआईटी कनाडा के बेंचमार्क पर व्यापार करते हैं टोरंटो स्टॉक एक्सचेंज (एसएंडपी/टीएसएक्स)।

ट्रस्ट के रूप में, उन्हें अपनी अधिकांश कर योग्य आय शेयरधारकों को वितरित करनी चाहिए। 2007 में, कनाडा की संघीय सरकार ने कानून बनाया कि आय ट्रस्ट 1 जनवरी, 2011 तक सामान्य कर-भुगतान करने वाले निगमों में परिवर्तित हो जाना चाहिए, लेकिन कई आरईआईटी इस कानून से बच गए थे। नए ट्रस्ट नियमों को अपनी आय का 95% बनाए रखने के लिए REIT की आवश्यकता होती है निष्क्रिय राजस्व स्रोत (किराया. से वास्तविक गुण, ब्याज, वास्तविक संपत्तियों से पूंजीगत लाभ, लाभांश और रॉयल्टी), और पिछले नियम के किराए और पूंजीगत लाभ के हिस्से से इसकी आय का 75%। यदि आरईआईटी इस संरचना को बनाए रखता है, तो यह पिछले ट्रस्ट टैक्स कानूनों के तहत रहेगा।

तल - रेखा

संक्षेप में, जब अचल संपत्ति के मालिक होने की बात आती है तो कनाडाई कानून काफी उदार होते हैं। आपको कनाडा का नागरिक होने या यहां तक ​​कि देश में रहने की आवश्यकता नहीं है, और संपत्ति कर और ब्याज व्यय हैं टैक्स घटा सकता है. हालांकि, लाभप्रद रूप से निवेश करने के लिए, आपको निवेश के हर चरण के कर निहितार्थों के बारे में पता होना चाहिए, संपत्ति के मालिक होने और रहने या किराए पर लेने से लेकर अंततः इसे बेचने तक।