खराब ऋण आरक्षित परिभाषा
बैड डेट रिजर्व क्या है?
एक खराब ऋण आरक्षित प्राप्तियों की डॉलर राशि है जो एक कंपनी या वित्तीय संस्थान वास्तव में एकत्र करने की अपेक्षा नहीं करता है। इसमें व्यावसायिक भुगतान देय और ऋण चुकौती शामिल हैं। एक खराब रिजर्व को an. के रूप में भी जाना जाता है संदिग्ध व्यय की अनुज्ञा (एडीए)।
चाबी छीन लेना
- एक खराब ऋण आरक्षित किसी कंपनी या वित्तीय संस्थान के खातों की प्राप्य राशि या ऋण पोर्टफोलियो के हिस्से का अनुमान लगाता है जो डिफ़ॉल्ट हो सकता है या असंग्रहणीय हो सकता है।
- बैड डेट रिजर्व कंपनी या बैंक को अपनी प्राप्तियों या ऋणों का अंकित मूल्य बताने की अनुमति देता है।
- एक खराब ऋण आरक्षित एक कंपनी को अपने नकदी प्रवाह की जरूरतों की योजना बनाने में मदद करता है, जिससे प्रबंधन को अनावश्यक खातों की पहचान करने और जरूरत पड़ने पर पूंजी जुटाने की अनुमति मिलती है।
- कंपनियां अपने भंडार का अधिक अनुमान लगा सकती हैं, जिससे कमजोर अल्पकालिक दृष्टिकोण हो सकता है, लेकिन भविष्य के दृष्टिकोण में सुधार हो सकता है यदि संदिग्ध खाते एकत्र किए जाते हैं।
बैड डेट रिजर्व कैसे काम करता है
एक खराब ऋण आरक्षित एक मूल्यांकन खाता है जिसका उपयोग कंपनी के हिस्से का अनुमान लगाने के लिए किया जाता है
प्राप्त खाते या किसी बैंक का ऋण पोर्टफोलियो जो अंततः चूक या संग्रहणीय नहीं हो सकता है। इस रिजर्व से दो फायदे हैं।लेखांकन उद्देश्यों के लिए, खराब ऋण आरक्षित कंपनी या बैंक को अपनी प्राप्तियों या ऋणों के अंकित मूल्य को बताने की अनुमति देता है। रिजर्व बैलेंस शीट के एक अलग क्षेत्र में रहता है, इसलिए शुद्ध परिणाम यह है कि प्राप्य / ऋण का मूल्य उनके अपेक्षित मूल्य को दर्शाता है। बेशक, अगर कुछ खराब कर्ज चुकाते हैं, तो परिणाम नीचे की रेखा से टकराएगा।
दूसरा लाभ योजना के संबंध में त्रुटि के लिए एक मार्जिन है नकदी प्रवाह. अगर कंपनी डिफॉल्ट के लिए तैयार है तो उस पर उतना असर नहीं पड़ेगा।
जब एक विशिष्ट प्राप्य या ऋण शेष वास्तव में डिफ़ॉल्ट रूप से होता है, तो कंपनी खराब ऋण आरक्षित को कम कर देती है शेष राशि और प्राप्य शेष राशि को कम कर देता है क्योंकि डिफ़ॉल्ट अब केवल एक खराब ऋण का हिस्सा नहीं है आकलन। इस प्रविष्टि के बाद, लेखांकन रिकॉर्ड में खराब ऋण व्यय में संतुलन होता है और ऋण के लिए ऋण प्राप्य शेष राशि में कमी होती है जो वास्तव में चूक होती है।
यदि किसी कंपनी के पास प्राप्य में $ 1 मिलियन है, लेकिन उसके ग्राहकों में से एक, जो $ 50,000 का बकाया है, अपने स्वयं के व्यवसाय में समस्याओं से गुजर रहा है, तो कंपनी पूरे $ 50,000 को खराब ऋण आरक्षित में धकेल सकती है। इसके पास अभी भी $ 1 मिलियन प्राप्य है, लेकिन उम्मीद है कि अंत में, इसकी कीमत केवल $ 950,000 होगी।
एक कंपनी कितना रिजर्व रखती है यह कंपनी, प्रबंधन और उस उद्योग पर निर्भर करता है जिसमें वह है। कुछ बिक्री के साधारण प्रतिशत या ऐतिहासिक औसत का उपयोग करते हैं। एक विकल्प ऋण की उम्र पर आधारित हो सकता है, पुराने ऋणों के भुगतान की संभावना कम है। कुछ मामलों में, एक कंपनी प्रत्येक ग्राहक को व्यक्तिगत रूप से रेट कर सकती है। फिर भी, अन्य लोग इसके जोखिम भरे खातों की प्रतिशत और जांच के संयोजन का उपयोग कर सकते हैं।
एक स्वास्थ्य उपाय के रूप में खराब ऋण भंडार
अधिकांश कंपनियां और बैंक खराब ऋण आरक्षित रखते हैं क्योंकि कुछ प्रतिशत ग्राहक भुगतान करने में विफल रहेंगे। विश्लेषक खराब ऋण भंडार में बदलाव पर नज़र रखते हैं, जो किसी कंपनी में अन्य वित्तीय स्वास्थ्य समस्याओं को उजागर कर सकता है। इसमें यह शामिल है कि कोई कंपनी ग्राहकों को दिए जाने वाले क्रेडिट का कितनी प्रभावी ढंग से प्रबंधन करती है।
एक कंपनी के लिए, सबसे बड़ी समस्या रिजर्व में तेज वृद्धि हो सकती है क्योंकि यह जोखिम वाले ग्राहकों के साथ व्यापार करती है। इससे कंपनी का कैश फ्लो खतरे में पड़ सकता है।
स्पेक्ट्रम के दूसरे छोर पर, कंपनी कमजोर मौजूदा स्थिति को दूर करने के लिए अब अपने भंडार का भुगतान कर सकती है। इसके विपरीत, भविष्य का प्रदर्शन बेहतर दिखाई देगा, क्योंकि संदिग्ध खातों का अनुमान कम दिखाई देगा।