Definicija i izračun prosječnog razdoblja naplate

Koliki je prosječni period naplate?

Prosječno razdoblje naplate je vrijeme koje je potrebno poduzeću da primi plaćanja svojih klijenata u iznosu od potraživanja (AR). Tvrtke koriste prosječno razdoblje naplate kako bi bile sigurne da imaju dovoljno novca pri ruci za podmirenje svojih financijskih obveza.

Prosječno razdoblje naplate pokazatelj je učinkovitosti prakse upravljanja tvrtkom u AR -u. Najvažnije je za tvrtke koje se u velikoj mjeri oslanjaju na potraživanja za njihov Gotovina teče.

Razumijevanje prosječnog razdoblja naplate

Prosječno razdoblje naplate predstavlja prosječan broj dana između datuma izvršenja kreditne prodaje i datuma kada kupac plati tu prodaju. Prosječno razdoblje prikupljanja tvrtke pokazatelj je

učinkovitost svojih praksi upravljanja AR -om. Tvrtke moraju biti sposobne upravljati svojim prosječnim razdobljem naplate kako bi nesmetano poslovale.

Niže prosječno razdoblje prikupljanja općenito je povoljnije od višeg prosječnog razdoblja prikupljanja. Nisko prosječno razdoblje naplate ukazuje na to da organizacija brže prikuplja uplate. To ipak ima lošu stranu jer to može značiti da su uvjeti kredita prestrogi. Kupci su mogli odabrati dobavljače ili pružatelje usluga s blažim uvjetima plaćanja.

Prosječno stanje AR izračunava se dodavanjem početnog stanja u AR i završnog stanja u AR, a zatim se taj ukupni iznos dijeli s dva. Prilikom izračunavanja prosječnog razdoblja prikupljanja za cijelu godinu, 365 se može koristiti kao broj dana u jednoj godini radi jednostavnosti.

Kako izračunati prosječno razdoblje naplate

Prosječno razdoblje naplate izračunava se dijeljenjem prosječnog stanja AR -a s ukupnom neto prodajom kredita za razdoblje, a zatim se količnik množi s brojem dana u razdoblju. Recimo da tvrtka ima prosječno AR stanje za godinu od 10.000 USD. Ukupna neto prodaja koju je tvrtka zabilježila u tom razdoblju iznosila je 100.000 USD. Za izračun razdoblja koristili bismo sljedeću formulu prosječnog razdoblja prikupljanja:

(10.000 USD – 100.000 USD) × 365 = Prosječno razdoblje naplate

Prosječno bi razdoblje naplate bilo 36,5 dana - što nije loša brojka, s obzirom na to da većina tvrtki naplati u roku od 30 dana. Naplata potraživanja u relativno kratkom - i razumnom - razdoblju daje tvrtki vremena da otplati svoje obveze.

Ako je prosječno razdoblje naplate ove tvrtke bilo duže - recimo, više od 60 dana - tada morala bi usvojiti agresivniju politiku prikupljanja skratiti taj vremenski okvir.

Promet potraživanja (AR)

Prosječno razdoblje prikupljanja usko je povezano s omjer prometa računa, koji se izračunava dijeljenjem ukupnog iznosa neto prodaja po prosječnom AR saldu. U prethodnom primjeru promet AR -a je 10 (100.000 USD - 10.000 USD). Prosječno razdoblje prikupljanja također se može izračunati dijeljenjem broja dana u razdoblju s prihodom od AR -a. U ovom primjeru prosječno razdoblje prikupljanja je isto kao i prije: 36,5 dana.

365 dana ÷ 10 = Prosječno razdoblje naplate

Usporedivost

Prosječno razdoblje prikupljanja nema veliku vrijednost kao samostalna brojka. Umjesto toga, možete izvući više iz njegove vrijednosti koristeći ga kao usporedni alat.

Najbolji način na koji tvrtka može imati koristi jest dosljedno izračunavanje prosječnog razdoblja naplate i njegovo korištenje tijekom vremena za traženje trendova unutar vlastitog poslovanja. Prosječno razdoblje naplate može se koristiti i za usporedbu jednog poduzeća s konkurentima, bilo pojedinačno ili zajedno. Slične tvrtke trebale bi proizvoditi sličnu financijsku pomoć metrika, pa se prosječno razdoblje prikupljanja može koristiti kao mjerilo u odnosu na performanse druge tvrtke.

Tvrtke također mogu usporediti prosječno razdoblje naplate s kreditnim uvjetima odobrenim klijentima. Na primjer, prosječno razdoblje naplate od 25 dana nije toliko zabrinjavajuće ako su fakture izdane s neto dospijećem od 30 dana. Međutim, tekuća procjena nepodmirenog razdoblja naplate izravno utječe na novčane tijekove organizacije.

Zbirke po industrijama

Ne bave se sve tvrtke kreditom i gotovinom na isti način. Iako je gotovina pri ruci važna za svako poslovanje, neki se više oslanjaju na svoj novčani tok od drugih.

Na primjer, bankarski se sektor uvelike oslanja na potraživanja zbog kredita i hipoteka koje nudi potrošačima. Budući da se oslanja na prihod ostvaren od ovih proizvoda, banke moraju imati kratak rok za obračun potraživanja. Ako imaju uspostavljene slabe procedure i politike naplate, prihod bi pao, uzrokujući financijsku štetu.

Tvrtke za nekretnine i građevinarstvo također se oslanjaju na stalne novčane tokove za plaćanje rada, usluga i zaliha. Ove industrije ne stvaraju nužno prihod tako lako kao banke, pa je važno da oni koji rade u ove industrije naplaćuju u odgovarajućim intervalima jer prodaja i izgradnja zahtijevaju vrijeme i mogu biti podložni kašnjenja.

Često postavljana pitanja

Zašto je važno prosječno razdoblje prikupljanja?

Prosječno razdoblje naplate pokazatelj je učinkovitosti potraživanja poduzeća upravljačke prakse i najvažniji je za tvrtke koje se u velikoj mjeri oslanjaju na svoja potraživanja Gotovina teče. Tvrtke moraju biti u mogućnosti upravljati svojim prosječnim razdobljem naplate kako bi osigurale da imaju dovoljno novca pri ruci za podmirivanje svojih financijskih obveza.

Kako se izračunava prosječno razdoblje naplate?

Prosječno razdoblje naplate računa se dijeljenjem prosječnog stanja računa potraživanja sa ukupne neto prodaje kredita za razdoblje i množenje količnika s brojem dana u razdoblje. Dakle, ako poduzeće ima prosječno stanje potraživanja za godinu od 10.000 USD i ukupno neto prodaje od 100.000 USD, tada bi prosječno razdoblje prikupljanja bilo ((10.000 USD ÷ 100.000 USD) × 365) ili 36,5 dana.

Zašto je niži prosječni period prikupljanja bolji?

Niže prosječno razdoblje naplate općenito je povoljnije od višeg prosječnog razdoblja naplate, jer ukazuje na to da je organizacija učinkovitija u prikupljanju plaćanja. No, to ima i lošu stranu jer može ukazivati ​​na to da su uvjeti kredita prestrogi, što bi moglo uzrokovati gubitak klijenata u odnosu na konkurente s blažim uvjetima plaćanja.