Opći omjer likvidnosti Definicija
Koji je omjer ukupne likvidnosti?
Koeficijent ukupne likvidnosti mjerenje je sposobnosti tvrtke da plati nepodmirene obveze obveze sa svojim imovina pri ruci. Sveukupno likvidnost omjer se izračunava dijeljenjem ukupne imovine s razlikom između njezinih ukupnih obveza i uvjetne rezerve. Taj se omjer koristi u industriji osiguranja, kao i u analizi financijskih institucija.
Ključni za poneti
- Koeficijent ukupne likvidnosti koristi se u industriji osiguranja kako bi se utvrdilo je li osiguravatelj financijski zdrav i solventan da pokrije svoje obveze.
- Također se može koristiti u kontekstu financijskih institucija, poput banaka.
- Formula za izračun ukupnog pokazatelja likvidnosti je: [Ukupna imovina / (Ukupne obveze - uvjetne rezerve)].
- Nizak ukupni omjer likvidnosti mogao bi ukazivati na to da je financijska institucija ili osiguravajuće društvo u financijskim problemima.
- Koeficijent ukupne likvidnosti može se usporediti s trenutnim omjerom i brzim omjerom, koji se više fokusiraju na tekuće obveze koje dospijevaju u narednih 12 mjeseci.
Kako se koristi omjer ukupne likvidnosti
Regulatori koriste financijske metrike, poput ukupnog pokazatelja likvidnosti, kako bi utvrdili je li osiguravatelj, banka ili drugo društvo financijski zdravo i otapalo dovoljno da pokrije svoje obveze. Financijska i osiguravajuća društva koriste novac koji ostvaruju svojim aktivnostima za ostvarivanje povrata. Banka, na primjer, može koristiti sredstva primljena od depozita klijenata za opskrbu hipoteke i drugi krediti. Ostatak depozita klijenata koji su preostali može se čuvati kao gotovina ili se može uložiti u likvidnu imovinu.
Osiguravajuća društva primaju novac u obliku premija koje plaćaju osiguranici, a oni su pak odgovorni za beneficije pokrića koje jamče potpisivanje politike. Ovisno o trajanju police, odgovornost može trajati od nekoliko mjeseci do nekoliko godina. Obveze koje dospijevaju u sljedećih dvanaest mjeseci smatraju se trenutni dugovi.
Iznos novca koji financijska institucija ili osiguravatelj mora imati na raspolaganju za pokriće svojih obveza određuju regulatori. Regulatori pregledavaju pokazatelji likvidnosti kako bi se utvrdilo ispunjava li tvrtka svoje zakonske zahtjeve. Formula za izračun ukupnog pokazatelja likvidnosti je: [Ukupna imovina / (Ukupne obveze - uvjetne rezerve)]. U ovom izračunu uvjetne rezerve odnose se na sredstva kišnih dana koja osiguravajuća društva drže radi pokrivanja neočekivanih troškova u vrijeme financijskog stresa.
Razumijevanje omjera ukupne likvidnosti
Nizak ukupni omjer likvidnosti mogao bi ukazivati na to da je financijska institucija ili osiguravajuće društvo uključeno financijskih problema, bilo zbog lošeg operativnog upravljanja, lošeg upravljanja rizicima ili loših ulaganja upravljanje. Kako bi ispunili zakonske uvjete i zajamčili dovoljno sredstava za podmirenje svojih obveza, većina zajmodavaca i osiguravatelja pokušava poboljšati svoj ukupni omjer likvidnosti.
Međutim, ni visoki ukupni omjer likvidnosti nije nužno dobar, pogotovo ako kratkoročna imovina predstavlja visok postotak ukupne imovine tvrtke. Veliki dio tekuće imovine znači da tvrtka možda ne ulaže dovoljno da bi zaradila visoko povrat imovine, ali se umjesto toga može usredotočiti samo na likvidnost.
Omjer ukupne likvidnosti i Brzi omjer vs. Trenutni omjer
Ostali pokazatelji likvidnosti uključuju brzi omjer i trenutni omjer. Brzi omjer uspoređuje imovinu tvrtke koja je dostupna za upotrebu, uključujući gotovinu, kratkoročna ulaganja, državne obveznice, i nepovezana ulaganja, na svoje tekuće obveze (kratkoročne obveze dospijevaju u narednom razdoblju od 12 mjeseci). Tekući omjer uspoređuje ukupnu tekuću imovinu poduzeća s njegovim trenutnim obvezama. Brzi omjer konzervativniji je od sadašnjeg omjera jer ne uzima u obzir tekuću imovinu, poput zaliha, koju je teže brzo pretvoriti u upotrebljiv novac.
