Definicija omjera kapitala razine 1

Koliki je omjer kapitala razine 1?

Omjer kapitala razine 1 je omjer jezgre banke temeljni kapital-to jest, njegov dionički kapital i objavljene rezerve-na njegovu ukupnu imovinu ponderiranu rizikom. To je ključna mjera financijske snage banke koja je usvojena kao dio Basel III sporazum o regulaciji banaka.

Koeficijent temeljnog kapitala mjeri osnovni kapital banke u odnosu na ukupnu imovinu ponderiranu rizikom-koja uključuje svu imovinu koju banka posjeduje i sustavno je ponderirana za kreditni rizik. Na primjer, gotovina banke u blagajni i državni vrijednosni papiri dobili bi ponder od 0%, dok bi se njezinim hipotekarnim kreditima pripisalo ponderiranje od 50%.

Temeljni kapital temeljni je kapital i sastoji se od običnih dionica banke, zadržane dobiti, akumulirani drugi sveobuhvatni prihod (AOCI), non -куmulativne trajne povlaštene dionice i sve regulatorne prilagodbe na tim računima.

Formula za omjer kapitala prvog reda je:

$\text{Omjer kapitala razine 1.}=\frac{\text{Kapital prvog reda.}}{\text{Sredstva ponderirana ukupnim rizikom.}}$Omjer kapitala razine 1=Sredstva ponderirana ukupnim rizikomKapital prvog reda​

Što vam govori omjer kapitala razine 1?

Koeficijent temeljnog kapitala temelj je za Basel III međunarodne standarde kapitala i likvidnosti koji su osmišljeni nakon financijske krize 2010. godine. Kriza je pokazala da su mnoge banke imale premalo kapitala da apsorbiraju gubitke ili ostanu likvidne te su financirane s previše duga i s nedovoljno kapitala.

Prisiliti banke na povećanje međuspremnici kapitala, i osigurati da mogu izdržati financijske tegobe prije nego što postanu insolventni, pravila Basela III pooštrit će i temeljni kapital i imovina ponderirana rizikom (RWA). Vlasnička komponenta temeljnog kapitala mora imati najmanje 4,5% RWA-a. Koeficijent temeljnog kapitala mora biti najmanje 6%.

Basel III također je uveo minimalni omjer poluge - s temeljnim kapitalom, on mora iznositi najmanje 3% ukupne imovine - i više za globalno sistemski važne banke koje su prevelike da bi propale. Pravila Basela III još se trebaju finalizirati zbog zastoja između SAD -a i Europe.

Imovina ponderirana rizikom uključuje svu imovinu koju tvrtka posjeduje, a koja je sustavno ponderirana za kreditni rizik. Središnje banke tipično razvijaju ponderiranu ljestvicu za različite klase imovine; gotovina i državni vrijednosni papiri nose nulti rizik, dok a hipotekarni kredit ili bi zajam za automobil nosio veći rizik. Imovini ponderiranoj rizikom dodijelit će se sve veći ponder prema kreditnom riziku. Gotovina bi imala težinu od 0%, dok bi krediti s povećanjem kreditnog rizika imali pondere od 20%, 50%ili 100%.

Omjer kapitala razine 1 neznatno se razlikuje od omjer zajedničkog kapitala razine 1. Temeljni kapital uključuje zbroj temeljnog kapitala banke, njezinih objavljenih pričuva i neotkupljivih, ne-kumulativnih povlaštene dionice. Osnovni kapital temeljnog kapitala, međutim, isključuje sve vrste povlaštenih dionica, kao i nekontrolirajuće udjele. Osnovni kapital razine 1 uključuje obične dionice tvrtke, zadržanu dobit i drugi sveobuhvatni prihod.

Primjer omjera kapitala razine 1

Na primjer, pretpostavimo da banka ABC ima dionički kapital od 3 milijuna dolara i zadržane dobiti od 2 milijuna dolara, pa je njegov temeljni kapital 5 milijuna dolara. Banka ABC ima imovinu ponderiranu rizikom od 50 milijuna dolara. Slijedom toga, njegov omjer kapitala razine 1 iznosi 10% (5 milijuna USD/50 milijuna USD), te se smatra da je dobro kapitaliziran u usporedbi s minimalnim zahtjevom.

S druge strane, banka DEF zadržala je dobit od 600.000 USD, a dionički kapital od 400.000 USD. Dakle, njegov temeljni kapital iznosi milijun dolara. Bankovni DEF ima rizično ponderiranu imovinu od 25 milijuna USD. Stoga je omjer kapitala prve razine banke DEF -a 4% (1 milijun USD/25 milijuna USD), što je potkapitalizirano jer je ispod minimalnog omjera kapitala razine 1 prema Baselu III.

Banka GHI ima temeljni kapital od 5 milijuna USD i ponderiranu imovinu od 83,33 milijuna USD. Slijedom toga, omjer kapitala temeljnog kapitala banke GHI je 6% (5 milijuna USD/83,33 milijuna USD), koji se smatra adekvatno kapitaliziranim jer je jednak minimalnom omjeru kapitala prvog reda.

Razlika između omjera kapitala razine 1 i omjera poluge razine 1

The omjer poluge razine 1 je odnos između temeljnog kapitala bankarske organizacije i njene ukupne imovine. Omjer financijske poluge razine 1 izračunava se dijeljenjem temeljnog kapitala s prosječnom ukupnom konsolidiranom imovinom banke i određenim izvanbilančnim izloženostima. Slično omjeru kapitala razine 1, omjer poluge razine 1 koristi se kao alat središnjih monetarnih vlasti za osiguravanje adekvatnosti kapitala banaka te ograničiti stupanj u kojem financijsko društvo može iskoristiti svoju kapitalnu bazu, ali ne koristi rizično ponderiranu imovinu u nazivniku.