Kako porezni rezovi utječu na gospodarstvo

Zagovornici smanjenja poreza tvrde da smanjenje poreza poboljšava gospodarstvo povećanjem potrošnje. Oni koji im se protive kažu da smanjenje poreza pomaže samo bogatima jer može dovesti do smanjenja državnih usluga na koje se oslanjaju pojedinci s nižim primanjima. Drugim riječima, postoje dvije različite strane ove ljestvice uravnoteženja gospodarstva.

Porezni sustav

Savezni porezni sustav oslanja se na brojne poreze za stvaranje prihoda. Daleko najveći izvor sredstava je porez na dohodak koje pojedinci, imanja i trustovi plaćaju. Godine 2018., Služba unutarnjih prihoda (IRS) prikupila neto 1,57 bilijuna dolara poreza na dohodak, ili 52,4% od ukupnog iznosa.Porez na osobni dohodak naplaćuje se od plaća, kamata, dividendi i kapitalnih dobitaka. Uobičajene stope prihoda granične su na temelju prihoda, dok dugoročni kapitalni dobici uživaju povlašteni tretman. 

The porez na plaću ta sredstva Naknade za socijalno osiguranje i Zdravstvena zaštita sljedeći je najveći izvor nacionalnih prihoda. Porezna uprava prikupila je neto 1,13 bilijuna dolara

FICA poreza u 2018. godini, ili 37,6% od ukupnog iznosa.Porez na plaće zaračunava se u fiksnom postotku od plaća i dnevnica, do određene granice, a jednako ga plaćaju i poslodavac i zaposlenik.

Sljedeće najveće kategorije su porez na dobit, koji je pridonio 6,8% nacionalnoj blagajni, a trošarine naplaćen od stavki kao što su benzin i duhan, koji su doprinijeli 2,4%.Za više pojedinosti pogledajte donju tablicu.

Prihodi od poreza u 2018. prema izvoru	Iznos	% od ukupnog iznosa
Porezi na dohodak	$1,574,238,805	52.4
Porezi na plaće	$1,129,344,468	37.6
Poslovni porezi	$202,652,958	6.8
Porez na nekretnine i darove	$22,943,348	0.8
Trošarine	$72,402,321	2.4
Ukupno prikupljeno	$3,001,581,900	100

Izvor: IRS.

Promjenljivo porezno opterećenje

Savezna vlada koristi poreznu politiku za stvaranje prihoda i stavlja teret tamo gdje vjeruje da će imati najmanje učinka. Međutim, "teorija oporezivanja papirnatim papirima" (uvjerenje da se teret poreza drži tamo gdje vlada stavlja porez) često se pokazuje netočnim.

Umjesto toga dolazi do pomicanja poreza. Promjenjivo porezno opterećenje opisuje situaciju u kojoj ekonomska reakcija na porez dovodi do promjene cijena i proizvodnje u gospodarstvu, čime se dio tereta prebacuje na druge. Primjer te promjene dogodio se kada je vlada 1991. godine uvela porez na promet luksuzne robe, pretpostavljajući da si bogati mogu priuštiti plaćanje poreza i da neće promijeniti svoje navike potrošnje.

Nažalost, potražnja za nekim luksuznim predmetima (velika elastičan roba ili usluga) palo je, a industrije poput proizvodnje osobnih zrakoplova i izgradnje brodova su patile, što je uzrokovalo otpuštanja u nekim sektorima.

Ako se porez naplaćuje naosjetljivo na cijenu dobra ili usluge poput cigareta, ne bi dovela do velikih promjena poput zatvaranja tvornica i nezaposlenosti. Studije su pokazale da povećanje cijene cigareta od 10% samo smanjuje potražnju za 4%.Porez na luksuznu robu 1991. godine također je bio 10%, ali su proizvođači jahti ostavili tvrdnju o padu prodaje od 86% i tisućama izgubljenih radnih mjesta.Bez obzira na to, pri određivanju porezne politike uvijek treba uzeti u obzir porez.

Bruto društveni proizvod

Bruto društveni proizvod (BNP), mjerilo nacionalnog bogatstva, također izravno utječu savezni porezi. Lak način da vidite kako porezi utječu na proizvodnju jest pogledati agregatna potražnja jednadžba:

​BDP=C+Ja+G+Nxgdje:C=Potrošnja potrošnje prema pojedinciJa=Investiciona potrošnja (posaopotrošnja na strojeve itd.)G=Državne kupnjeNx=Neto izvoz​

Potrošačka potrošnja tipično jednake dvije trećine BDP-a. Kao što biste očekivali, smanjenje poreza povećava raspoloživ dohodak, dopuštajući potrošaču da troši dodatne iznose, čime se povećava BDP.

Smanjenje poreza tako istiskuje agregat krivulja potražnje budući da potrošači traže više robe i usluga s većim raspoloživim prihodima. Smanjivanje poreza na strani ponude ima za cilj poticanje stvaranje kapitala. Ako budu uspješni, rezovi će pomaknuti i ukupnu potražnju i ukupnu ponudu jer će se razina cijena za ponudu robe smanjiti, što često dovodi do povećanja potražnje za tom robom.

Porezi i ekonomija

Uvriježeno je mišljenje da smanjenje granične porezne stope potaknuo bi gospodarski rast. Ideja je da će niže porezne stope ljudima dati veći prihod nakon oporezivanja koji bi se mogao koristiti za kupnju više robe i usluga. Ovo je argument na strani potražnje koji podržava smanjenje poreza kao ekspanzivni fiskalni poticaj. Nadalje, smanjene porezne stope mogle bi potaknuti štednju i investicije, što bi povećalo proizvodne kapacitete gospodarstva.

Međutim, studije su pokazale da to nije nužno točno. Radni papir za Nacionalni ured za ekonomska istraživanja otkrili su da smanjenja poreza namijenjena onima s visokim prihodima imaju manji gospodarski utjecaj od smanjenja slične veličine usmjerenih na niske i umjerene obveznike poreza na dohodak.Nadalje, Kongresna istraživačka služba zaključila je da stalno smanjenje najvećih poreznih stopa za visoko zarađene osobe starije od 65 godina nema korelativni utjecaj na gospodarski rast.

Drugim riječima, na ekonomski rast uvelike ne utječe koliko porez bogati plaćaju. Vjerojatnije je da će rast potaknuti smanjenje prihoda od nižih prihoda.

Porezna glavnica?

Zbog ideala pravičnosti, smanjenje poreza nikada nije jednostavan zadatak. Dva su različita koncepta horizontalni kapital i vertikalni kapital. Horizontalna jednakost ideja je da se svi pojedinci trebaju oporezivati ​​jednako. Primjer horizontalnog kapitala je porez na promet, gdje je plaćeni iznos postotak kupljenog artikla. Porezna stopa ostaje ista bez obzira potrošite 1 USD ili 10 000 USD. Porezi su proporcionalni.

Drugi koncept je vertikalna glavnica, koja se prevodi kao načelo sposobnosti plaćanja. Drugim riječima, oni koji su u mogućnosti platiti trebali bi platiti veće poreze. Primjer vertikalne pravičnosti je savezni sustav poreza na dohodak pojedinaca. Porez na dohodak je a progresivni porez jer se dio koji se plaća povećava s rastom prihoda.

Optika i emocije smanjenja poreza

Smanjenje poreza postaje emocionalno jer, jednostavno rečeno, u dolarima najviše profitiraju i ljudi koji plaćaju najviše poreza. Ako smanjite porez na promet za 1%, osoba koja kupuje Hyundai može uštedjeti 200 USD, dok osoba koja kupuje Mercedes može uštedjeti 1.000 USD. Iako je postotak koristi isti, jednostavno u dolarima, kupac Mercedesa ima više koristi.

Smanjenje poreza na dohodak emocionalnije je zbog progresivne prirode poreza. Smanjenje poreza na obitelj s malom obitelji prilagođeni bruto prihod (AGI) uštedjet će im manje u ukupnim dolarima od nešto manjeg smanjenja poreza za obitelj s mnogo većom plaćom. Sveobuhvatni rezovi će više zarađivati ​​u dolarima samo zato što zarađuju više.

Odluka o oporezivanju

Smanjenje poreza smanjuje državne prihode, barem kratkoročno, i stvara ili a Proračunski deficit ili povećana državni dug. Prirodna protumjera bila bi smanjenje potrošnje. Međutim, kritičari smanjenja poreza tada bi tvrdili da smanjenje poreza pomaže bogatima na račun onih koji imaju manje resursa jer su usluge koje bi se vjerojatno smanjile korisne onima s nižim prihodima zagrada. Zagovornici tvrde da će se vraćanjem novca u džepove potrošača potrošnja povećati; dakle, gospodarstvo će rasti, a plaće rasti. Na kraju dana, ishod ovisi o tome gdje su napravljeni rezovi.