Kako izračunavate neto dug pomoću programa Excel?

Uključiti vrijednost, kao i u korporativnom računovodstvu, brojni se metrički pokazatelji koriste za procjenu vrijednosti poduzeća i njegove sposobnosti stvaranja dobiti uz podmirivanje financijskih obveza. Jedan od najjednostavnijih načina za procjenu financijske sposobnosti poduzeća je izračun njegove neto dug. Neto dug izračunava se zbrajanjem kratkog i kratkog spoja tvrtke dugoročne obveze i oduzimajući mu Trenutna imovina. Ova brojka odražava sposobnost poduzeća da podmiruje sve svoje obveze istovremeno koristeći samo onu imovinu koja se lako likvidira.

Kratkoročne obveze

Kratkoročne obveze su oni dugovi koji se moraju platiti u roku od jedne godine. Tipično, oni se sastoje od stavki kao što su računi dospjeli te račune za zalihe i operativni troškovi. Dugoročne obveze otplaćuju se tijekom duljeg razdoblja, poput hipoteka, zajmova i kapitalni zakup. Kratkotrajna imovina odnosi se na iznos novca koji tvrtka ima na raspolaganju za otplatu dugova. Stoga kratkoročna imovina uključuje samo novac ili novčane ekvivalente, kao što su dionice,

tržišne vrijednosne papire, potraživanja, i druga likvidna sredstva. Sve informacije potrebne za izračun neto duga dostupne su u bilanci tvrtke.

Formula neto duga je:

​Neto dug=STL+LTL−CAgdje:STL=ukupne kratkoročne obvezeLTL=ukupne dugoročne obvezeCA=ukupna obrtna imovina​

Za izračun neto duga koristite Microsoft Excel, pregledajte bilancu kako biste pronašli sljedeće podatke: ukupne kratkoročne obveze, ukupne dugoročne obveze i ukupna kratkoročna imovina. Unesite ove tri stavke u ćelije od A1 do A3. U ćeliju A4 unesite formulu "= A1+A2 − A3" kako biste prikazali neto dug.

Gdje:

A1 = Ukupne kratkoročne obveze.

A2 = Ukupne dugoročne obveze.

A3 = Ukupna tekuća sredstva.

Primjer korištenja programa Excel za izračun neto duga

Na primjer, pretpostavimo da tvrtka ABC ima kratkoročne obveze koje se sastoje od 10.000 USD operativnih troškova i 30.000 USD obveza. Njegove dugoročne obveze sastoje se od bankovnog zajma od 100.000 USD i a zakup za 25.000 dolara vrijedne opreme. Njegova tekuća imovina sastoji se od 75.000 USD u gotovini i 150.000 USD u tržišnoj imovini. U bilanci su međuzbrojevi za ove tri kategorije navedeni kao 40.000 USD, 125.000 USD i 225.000 USD. Koristeći Excel, poslovni računovođa utvrđuje da je neto dug 40.000 USD + 125.000 USD - 225.000 USD, ili - 60.000 USD, što ukazuje da poduzeće ima više nego dovoljno sredstava za podmirenje svih svojih obveza ako su sve dospjele istovremeno.

Zašto je neto dug važan

Neto dug nudi uvid u to hoće li opterećenje duga biti problematično za dionike u tvrtki. Neto dug pruža usporedne metrike koje se mogu porediti s kolegama u industriji. Više duga ne znači nužno da je financijski lošije od poduzeća s manjim dugom. Zapravo, veliko opterećenje duga u bilanci tvrtke može zapravo biti manje od opterećenja konkurenta.

Neto dug također otkriva informacije o operativnoj strategiji tvrtke. Ako je razlika između neto duga i bruto duga velika, to ukazuje na veliko stanje novca kao i na značajan dug. To bi moglo ukazivati ​​na zabrinutost u pogledu likvidnosti, mogućnosti kapitalnih ulaganja ili mogućnosti planiranih akvizicija. Gledajući neto dug tvrtke, posebno u odnosu na njezine kolege, potiče se daljnje ispitivanje njene strategije.

Od an vrijednost poduzeća sa stajališta, neto dug ključni je faktor u situaciji otkupa. Neto dug je relevantniji za kupca sa stanovišta procjene. Kupac nije zainteresiran za trošenje gotovine za stjecanje gotovine. Kupcu je relevantnije da pogleda vrijednost poduzeća, koristeći dug ciljnog poduzeća neto od salda gotovine kako bi ispravno procijenio stjecanje.