Što je porezna olakšica?

Što je porezna olakšica?

Porezne olakšice su svi državni programi ili inicijative politike čiji je cilj smanjiti iznos poreza koji plaćaju pojedinci ili tvrtke. To može biti univerzalno smanjenje poreza ili ciljani program koji koristi određenoj skupini poreznih obveznika ili podupire određeni cilj vlade.

Na primjer, porezni kredit za djecu koristi američkim roditeljima malodobne djece. Porezni kredit za kupce energetski učinkovitih vozila unapređuje cilj veće energetske neovisnosti SAD-a i čišćeg zraka.

Razumijevanje poreznih olakšica

Pojedinac ili poslovni subjekt obično ostvaruje porezne olakšice kroz odbitke, kredite ili isključenja, a povremeno i oprostom poreznog zaloga.

Politički ciljevi američke vlade često se mogu pratiti kroz mnoge dodatke i izmjene koje su s vremenom uvedene u savezni porezni zakon. Amerikance se potiče da štede za mirovinu uplaćujući doprinose s odgodom poreza na štedni račun za mirovinu. Oni su obeshrabreni od upada na te račune poreznim kaznama izrečenim pri prijevremenom povlačenju novca.

Čak se i povijest prirodnih katastrofa može pročitati kroz porezni zakon. Žrtvama uragana može se dodijeliti neki oblik poreznih olakšica kako bi se nadoknadila šteta na privatnom vlasništvu pretrpljena kada je teško pogođena regija proglašena područjem katastrofe. Žrtve šumskih požara u Kaliforniji 2018. godine mogle su prijaviti gubitke od nesreća koje nisu pokrivene privatnim osiguranjem u svojim prijavama poreza na dohodak.

Porezne olakšice imaju za cilj smanjiti porezne obveze pojedinaca ili poduzeća. Porezne olakšice također su često osmišljene kako bi pružile pomoć određenoj skupini ljudi ili pojačale uzrok.

Porezni odbici

Smanjenje oporezivog prihoda primjenom zakonskih odbitaka oblik je porezne olakšice. Najčešće se koristi savezni porezni odbitak za kamate na hipoteku kuće.

Porezni odbitak smanjuje oporezivi prihod poreznog obveznika. Da je oporezivi prihod jednog podnositelja zahtjeva za poreznu godinu 2020. 75.000 USD, ta bi osoba dugovala oko 12.500 USD saveznog poreza na dohodak. Međutim, ako se osoba kvalificira za porezni odbitak od 8.000 USD, porezi će se temeljiti na 75.000 - 8.000 USD = 67.000 USD oporezivog prihoda. Federalni porez na dohodak tada bi se smanjio na oko 10.500 USD.

Porezni krediti

Porezni kredit je još jedan oblik poreznih olakšica, onaj koji pruža veće uštede od poreznog odbitka. Porezni kredit izravno se oduzima od ukupnog iznosa poreza pojedinca koji duguje nakon svih odbitaka.

Na primjer, recimo da je porezni obveznik završio s određivanjem odbitaka (ili je uzeo standardni odbitak), a račun iznosi 3.000 USD. Ako i ta osoba ima pravo na porezni kredit od 1.100 USD, konačni porezni račun bit će 1.900 USD.

Ova vrsta poreznih olakšica često se opisuje kao porezni poticaj jer poreznim obveznicima nadoknađuje rashode koje vlada smatra vrijednima. Na primjer, američki programi poreznog kredita za mogućnosti i krediti za cjeloživotno učenje dopuštaju uzimanje poreznih kredita osobama koje se upisuju u programe poslijediplomskog obrazovanja.

Isključivanja poreza

Izuzimanja klasificiraju određene vrste prihoda kao neoporezive ili kao porezne olakšice, smanjujući iznos koji porezni obveznik prijavljuje kao bruto prihod.

U nekim slučajevima prihod koji je isključen u porezne svrhe ne evidentira se u prijavi. U drugim slučajevima, bilježi se u jednom odjeljku povrata, a zatim odbija u drugom odjeljku.

Na primjer, vrijednost zdravstvenog osiguranja koje plaća tvrtka ne evidentira se u pojedinačnoj poreznoj prijavi, a zaposlenici ne plaćaju porez na dohodak za taj trošak. Njihovi poslodavci, s druge strane, odbijaju troškove kao a poslovni trošak.

Oproštaj poreznog duga

Porezna uprava ima program koji se zove Novi početak koja nudi brojne mogućnosti poreznim obveznicima da podmire nepodmirene porezne dugove, često za postotak izvorne obveze.Agencija može osigurati porezne olakšice kako bi pomogla ljudima platiti smanjene iznose poreza tijekom vremena i izbjeći porezno založno pravo.