Imenovanje zaklade kao korisnika računa za mirovinu: prednosti i nedostaci

Prilikom označavanja korisnicima za mirovinski račun jedna je mogućnost ostaviti novac a povjerenje. U financijskoj zajednici, prednosti i nedostaci ove rute bile su tema tekuće rasprave između odvjetnika za planiranje imovine i financijskih savjetnika.

Imenovanje zaklade kao korisnika računa za umirovljenike: pregled

Kvalificirani štedni računi za umirovljenje odličan su način za izgradnju jaja za umirovljeničko gnijezdo. No što se događa s novcem na računu ako vlasnik računa premine?

Za mirovinske račune, ulagačima se daje mogućnost da navedu i jedno i drugo primarni i

potencijalni korisnici—To jest, osoba ili entitet koji će naslijediti račun nakon smrti izvornog vlasnika.

Točan mehanizam za to može se zakomplicirati, a čimbenici poput poreza i potrebne minimalne distribucije moraju se uzeti u obzir. Broj imenovanih korisnika - i jesu li oni supružnici dobročinitelja ili nisu - također ima razliku.

Imenovanje povjerenje kao korisnik ima prednosti i nedostatke koje treba uzeti u obzir. Čitajte dalje da biste saznali je li to najbolja opcija za vas.

Prednosti imenovanja trusta kao korisnika računa za umirovljenike

Imenovanje povjerenja kao korisnika korisno je ako su vaši korisnici maloljetni, imaju posebne potrebe ili im se ne može vjerovati s velikim novčanim iznosom. Neki odvjetnici preporučit će uspostavu posebnog povjerenja kao korisnika IRA -e kako bi se izbjeglo da njegova imovina postane dio imanja preživjelog supružnika, a sve u nastojanju da izbjegnu budućnost porez na nekretnine pitanja.

Nedostaci imenovanja trusta kao korisnika računa za umirovljenike

Primarni nedostatak imenovanja povjerenja kao korisnika jest to što će imovina mirovinskog plana biti podvrgnuta potrebnim minimalnim isplatama raspodjele, koje se izračunavaju na temelju životni vijek najstarijeg korisnika. Ako postoji samo jedan korisnik, to nije toliko važno, ali može biti problematično ako postoji nekoliko nasljednika različite dobi: Zbog toga se gubi sposobnost maksimiziranja odgodnog potencijala interesa kvalificiranog plana pristup.

Nasuprot tome, imenovanje pojedinačnih korisnika omogućit će svakom korisniku da uzme potrebni minimum raspodjele na temelju vlastitog očekivanog životnog vijeka, što može produžiti zaradu IRA -e na duže razdoblje od vremena.

Ispod Zakon o uspostavi svake zajednice za poboljšanje mirovine (SIGURNO) od 2019., korisnici IRA-e koji nisu supružnici moraju uzeti potpunu raspodjelu svih iznosa koji se drže u IRA-i do kraja 10. kalendarske godine nakon godine smrti vlasnika IRA-e.

Ovo pravilo uklanja ono što se prije nazivalo "rastegnuti IRA, "a financijsko planiranje taktika koja je korisnicima omogućila da produže svoju potrebnu minimalnu raspodjelu (RMD) na očekivani životni vijek i produže porezno odgođeno status naslijeđene IRA -e. Izuzeci od ovog pravila Zakona o SIGURNOSTI su korisnici označeni kao preživjeli supružnik, dijete vlasnika IRA -e koje nije navršilo punoljetne osobe, osobe s invaliditetom ili kronično bolesne osobe i osobe koje nisu više od 10 godina mlađe od IRA -e vlasnik.

Posebna razmatranja

Dok je vlasnik IRA -e živ, samo vlasnik IRA -e može promijeniti imenovanog korisnika IRA -e. Mogu postojati iznimke ako postoji odvjetnik, u kojoj punomoć uključuje odredbe koje imenuju tog agenta da djeluje u ime vlasnika IRA -e. Slične iznimke primjenjuju se na konzervatore, koje sud može imenovati za rješavanje pravnih pitanja vlasnika IRA -e koji to ne može učiniti.

Nakon smrti vlasnika IRA -e, imenovani korisnik, uključujući korisnika povjerenja, ima mogućnost odričući se naslijeđena imovina. Ako je odricanje odgovornosti kvalificirano, imovina će općenito preći na potencijalnog korisnika. Ako nema drugih primarnih ili potencijalnih korisnika, korisnik će se odrediti prema zadanim odredbama dokumenta plana IRA -e.