Kako mogu povjeriti svoju IRA -u?

Ne možete staviti svoje individualni račun za umirovljenje (IRA) u povjerenju dok živite. Međutim, možete nazvati povjerenje kao korisnik vašeg IRA -e i odrediti kako će se s imovinom postupati nakon vaše smrti. To se odnosi na sve vrste IRA -a, uključujući tradicionalne, Roth, SEP, i JEDNOSTAVNE IRA -e. Ako uspostavite povjerenje kao dio svog plana nekretnina i želite uključiti svoju imovinu IRA -e, to je to važno je uzeti u obzir karakteristike IRA -e i porezne posljedice povezane s određenim transakcije.

Što je IRA?

IRA -e su nastale 1974. pod Zakon o osiguranju prihoda od mirovine zaposlenikaili ERISA -i, kako bi pomogli radnicima da sami uštede za mirovinu. U to vrijeme mnogi poslodavci nisu mogli priuštiti ponudu mirovinskih planova u tradicionalnom stilu, ostavljajući zaposlenicima samo

Naknade za socijalno osiguranje nakon što su prestali raditi.

Novi računi IRA -e postigli su dva cilja. Prvo, pružili su porezno odgođeno mirovinsku štednju za one koji nisu obuhvaćeni an plan koji sponzorira poslodavac. Drugo, za one koji su bili obuhvaćeni, IRA-e su osigurale mjesto za nastavak rasta imovine mirovinskog plana kada i ako je vlasnik računa promijenio posao putem IRA prevrtanje.

Tko može posjedovati IRA -u?

Kao što naziv implicira, individualni računi za umirovljenje mogu biti u vlasništvu samo pojedinca. Ne mogu se držati zajedno, niti ih može voditi subjekt, poput a povjerenje ili male tvrtke. Osim toga, doprinosi se mogu uplatiti samo ako su ispunjeni određeni kriteriji. Na primjer, vlasnik mora imati oporezivo ostvareni prihod za potporu prilozima. Supružnik koji ne radi također može posjedovati IRA-u, ali mora primati doprinose od zaposlenog supružnika, a prihod zaposlenog supružnika mora zadovoljavati kriterije.

Bez obzira odakle doprinosi potječu, vlasnik IRA -e mora ostati stalan. Dopušteni su samo određeni prijenosi vlasništva kako bi se izbjeglo kategoriziranje kao oporeziva distribucija. Ako se prenese na zakladu, IRA -ina imovina postaje oporeziva jer se na nju prijenos prenosi kao na raspodjelu Porezna uprava. Osim toga, ako je vlasnik u doba podjele mlađi od 59½ godina, prijevremeno kazna povlačenja nameće se. Trust može prihvatiti IRA -inu imovinu preminulog vlasnika i uspostaviti naslijeđenu IRA -u.

Prednosti korisnika povjerenja

Imenovanje povjerenja kao korisnika IRA -i može biti korisno jer vlasnici mogu odrediti kako korisnici koriste svoju ušteđevinu. Instrument povjerenja može biti oblikovan na način da posebne odredbe za nasljedstvo primjenjuju se na određene korisnike - korisna opcija ako se korisnici uvelike razlikuju po dobi, ili ako neki od njih imaju posebne potrebe koje treba riješiti. Mnogi ljudi također vjeruju da povjerenje korisnicima štedi porez, ali to je rijetko slučaj.

Važni čimbenici koje treba uzeti u obzir su kako korisnici preuzimaju posjed imovine IRA -e i u kojem vremenskom razdoblju. Potražite savjet od savjetnika za povjerenje koji je dobro upućen naslijeđene IRA -e. Da biste dobili maksimum opcija rastezanja za distribuciju računa, povjerenje mora imati posebne uvjete kao što su "prolaz" i "imenovani korisnik". Ako a povjerenje ne sadrži odredbe o nasljeđivanju IRA -e, treba ga prepisati ili pojedince imenovati kao korisnike umjesto toga.

Nedostaci korisnika povjerenja

Iako je premještanje sve imovine u ime trusta i njegovo imenovanje kao korisnika na računima za mirovinu uobičajeno, to nije uvijek dobra odluka. Zaklade, slično kao i druge osobe koje nasljeđuju imovinu IRA-e, podložne su ubrzanim zahtjevima za povlačenje, najčešće u roku od pet godina od smrti izvornog vlasnika IRA-e.

Ako Porezna uprava primjenjuje pravila "povjerenja", imovina IRA-e mora se povući u roku od 10 godina. (Izuzetak je napravljen ako je korisnik povjerenja kvalificirani imenovani korisnik. Odgovarajući imenovani korisnik uključuje preživjelog supružnika, osobu s invaliditetom, kronično bolesnu osobu, maloljetno dijete ili osobu koja nije više od 10 godina mlađi od vlasnika računa.) Ako se pravila o "prolaznom" povjerenju ne primjenjuju, imovinu IRA-e morat će se povući u roku od 5 godina razdoblje.

Ovisno o veličini računa, to bi moglo opteretiti korisnike. Posebno je štetno uklanjanje odredbe o nasljeđivanju supružnika imenovanjem povjerenika umjesto supružnika kao korisnika.

Dok se trustovi mogu pojednostaviti planiranje imanja područja, mogu stvoriti više papirologije, pa čak i dodatna porezna opterećenja za korisnike naslijeđene IRA -e. Blisko surađujte s planerom nekretnina, odvjetnikom i računovođom, koji su svi dobro upoznati s trustovima i IRA -om, kako biste povećali naslijeđe.