Kako se oporezuje štedni račun?

Ako imate novac na tradicionalnom štednom računu, velike su šanse da ne zarađujete značajan novac na kamatama s obzirom na današnje niske stope. No, svaka kamata zarađena na štednom računu smatra se oporezivim prihodom Služba unutarnjih prihoda (IRS) i mora se prijaviti u vašoj poreznoj prijavi.

To uključuje kamate zarađene na tradicionalnim štednim računima, kao i štedne račune visokih prinosa, depozitne potvrde (CD -ovi) i depozitni računi na tržištu novca.

Ključni za poneti

Sve kamate zarađene na štednom računu oporezivi su prihod.
Vaša banka će vam poslati obrazac od 1099 INT za sve kamate zarađene iznad 10 USD, ali morate prijaviti svaku zarađenu kamatu (čak i ako je manja od 10 USD).
Kamate sa štednog računa smatraju se dodatkom vašem oporezivom prihodu za godinu u kojoj su isplaćene.

Što je oporezivo i zašto

Štedni se računi općenito ne smatraju ulaganjima. Međutim, oni zarađuju novac u obliku kamata, a IRS smatra da su kamate na njih oporezivi prihod, bez obzira na to imate li novac na računu ili ga prenosite na drugi račun, ili povući ga.

instagram viewer

Odnosno, kada banka uplati kamatu na vaš račun, za tu godinu ćete na kamate dugovati porez.

Vaša banka ili druga financijska institucija poslat će vam porezni obrazac 1099-INT početkom nove godine za kamate zarađene na računu ako je zarada veća od 10 USD. Međutim, bez obzira na to primate li 1099 INT ili ne, morate prijaviti sav prihod od kamata, čak i ako se radi o samo nekoliko dolara.

Oporezuju se kamate sa štednog računa vaša zarađena stopa poreza na dohodak za godinu. Drugim riječima, to je dodatak vašoj zaradi i kao takav se oporezuje. Od porezne godine 2020. te su se stope kretale od 10% do 37%.

Ako tvoj neto prihod od ulaganja (NII) ili izmijenjeni prilagođeni bruto prihod (MAGI) prelazi određeni prag, prihod od kamata također podliježe drugom porezu koji se naziva porez na neto prihod od ulaganja.

Ako ste za prijavu na svoj štedni račun dobili novčani bonus, na taj ćete iznos dugovati porez na dobit. Vaša banka će to prijaviti na vašem obrascu 1099-INT.

Što je oslobođeno plaćanja poreza

Zarađena kamata na štednim računima oporezuje se, ali ne morate plaćati porez na cjelokupno stanje računa. Taj je novac vaša ušteđevina i vjerojatno ste na njega već platili porez na prihod prije nego što ste ga položili na svoj račun.

Ako vaš štedni račun ima 10.000 USD i zarađuje 0,2% kamate, oporezujete se samo na 20 USD kamata koje vam banka plaća, a ne na iznos glavnice koja je zaradila te kamate.

Izuzeci od poreza na kamate

Određene vrste računa, kao što su tradicionalni i Roth individualni računi za umirovljenje (IRA), dopuštaju da se kamate na štednju obračunavaju s odgođenim porezom. Odnosno, zaradu na računu ne morate iz godine u godinu prijavljivati kao oporezivi prihod. Porezi se odgađaju do odlaska u mirovinu.

Na tradicionalnom IRA ili 401 (k) računu ne dugujete porez na svoj račun niti na njegovu zaradu dok akumulirate novac. Oboje dugujete porez na dohodak kada podignete novac, vjerojatno nakon što odete u mirovinu.

S Roth IRA, plaćate porez na dohodak od novca koji uplatite svake godine. Ne dugujete porez na glavnicu ili zaradu kada podignete novac nakon 59,5 godina.

Kako podnijeti datoteku

Početkom svake godine banka koja ima vaš štedni račun šalje vam obrazac 1099-INT s kamatama zarađenim u prethodnoj godini. U nekim slučajevima to može biti dio veće izjave brokera. To je iznos koji prijavljujete kao oporezivi prihod na računu.

Advisor Insight

Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, CA

Financijska institucija koja ima vaš štedni račun šalje obrazac 1099-INT s kamatama zarađenim u prethodnoj godini, krajem siječnja, ako ste na računu zaradili više od 10 USD. Međutim, Porezna uprava zahtijeva da prijavite sve oporezive kamate na svoj prihod. Ako ste prihvatili novčani poticaj od banke za otvaranje novog štednog računa, taj bonus je također oporeziv i potrebno ga je također prijaviti. Ako porezi nisu plaćeni na kamate zarađene na vašem štednom računu, IRS će primijeniti kazne i pristojbe.

Ova se pravila primjenjuju samo na tradicionalne ili internetske štedne račune. Ne treba ih brkati sa štednjom u IRA -i. Na te se kamate odgađaju porezi; na njega plaćate porez tek kad se povuku sredstva.