Tier 1 tőkeáttételi arány meghatározása

Mi az elsődleges tőkeáttételi arány?

Az elsődleges tőkeáttételi mutató a bankét méri alaptőke összvagyonához képest. Az arány kifejezetten azt nézi Tier 1 tőke megítélni, hogy a bank tőkeáttételes eszközein alapul -e. Az elsődleges tőke azok az eszközök, amelyek könnyen felszámolhatók, ha egy banknak pénzügyi válság esetén tőkére van szüksége. Az elsődleges tőkeáttételi mutató tehát a bank közeljövőbeli mutatója pénzügyi egészség.

Az elsődleges tőkeáttételi mutatót a szabályozó hatóságok gyakran használják a bankok tőkemegfelelésének biztosítására, valamint annak korlátozására, hogy egy pénzügyi társaság milyen mértékben képes tőkeáttétel tőkebázisát.

A Tier 1 tőkeáttételi arány formulája:

​Tier 1 tőkeáttételi arány=Konszolidált eszközökTier 1 tőke​×100ahol:Tier 1 tőke=Közös tőke, eredménytartalék,tartalékok, valamint bizonyos egyéb eszközök​

Tier 1 tőkeáttételi arány kiszámítása

1. A bank elsődleges tőkéjét a tőkeáttételi mutató számlálójában kell elhelyezni. Az elsődleges tőke a bank törzstőkéjét, az eredménytartalékot, a tartalékokat és bizonyos instrumentumokat jelent diszkrecionális osztalékkal és lejárattal.
2. A bank összesített konszolidált vagyona az adott időszakra a képlet nevezőjébe kerül, amelyet általában egy bank negyedéves vagy éves eredményjelentésében jelentenek be.
3. Ossza el a bank elsődleges tőkéjét a teljes konszolidált eszközzel a Tier 1 tőkeáttételi arány eléréséhez. Szorozzuk meg az eredményt 100 -zal, hogy a számot százalékosra konvertáljuk.

Mit árul el az első szintű tőkeáttételi arány?

A Tier 1 tőkeáttételi mutatót a Bázel III egyezmények, nemzetközi szabályozási banki szerződés, amelyet a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság 2009-ben. Az arány a Tier 1 tőkét használja fel annak értékelésére, hogy a bank milyen tőkeáttétellel rendelkezik az összes eszközéhez képest. Minél magasabb az elsődleges tőkeáttételi mutató, annál nagyobb a valószínűsége annak, hogy a bank ellenáll a mérlegének negatív sokkjának.

A Tier 1 tőkeáttételi mutató összetevői

Az elsődleges tőke a Bázel III szerint a bank alaptőkéje, és a legstabilabb és likvid tőke, valamint a leghatékonyabb a veszteségek elnyelésében egy pénzügyi válság vagy visszaesés.

A Tier 1 tőkeáttételi mutató nevezője a bank összes kitettsége, amely magában foglalja a konszolidált eszközöket, a derivatív kitettséget és bizonyos mérlegen kívüli kitettségeket. A Bázel III megkövetelte a bankoktól a mérlegen kívüli kitettségek szerepeltetését, például a harmadik feleknek nyújtott kölcsönökre vonatkozó kötelezettségvállalásokat, készenléti akkreditívek (SLOC), elfogadó és kereskedelmi akkreditív.

Tier 1 tőkeáttételi arány követelményei

A Bázel III 3% -os minimumkövetelményt állapított meg a Tier 1 tőkeáttételi mutatóra, míg nyitva hagyta a lehetőségét arra, hogy növeljék ezt a küszöbértéket bizonyos szisztematikusan fontos pénzügyi intézmények esetében.

2014 -ben a Federal Reserve, a A Pénzügyi Ellenőr Hivatala (OCC) és a Szövetségi Betétbiztosítási Társaság (FDIC) kiadta a magasabb szabályozási tőkére vonatkozó szabályokat tőkeáttételi arányok januártól hatályos bizonyos méretű bankok esetében. 1, 2018. A bank holdingtársaságai több mint 700 milliárd dollár összevont vagyonnal vagy több mint 10 billió dollárral rendelkeznek a kezelés alatt álló eszközöknek további 2% -os puffert kell fenntartaniuk, így minimális Tier 1 tőkeáttételi arányuk van 5%.

Ezenkívül, ha egy biztosított letétkezelő intézményre korrekciós intézkedési keret vonatkozik, vagyis azt a múltban mutatott tőkehiányokat, legalább 6% -os elsődleges tőkeáttételi mutatót kell figyelembe venni jól tőkésített.

Valódi példa a Tier 1 tőkeáttételi arányra

Az alábbiakban a Bank of America Corporation pénzügyi kimutatásaiból vett tőkemutatókat mutatjuk be (BAC) ahogy a bankban közölték 3. negyedéves bevételi jelentés 2018. október 31 -én.

• A táblázat alján sárgával kiemelve a bank 8,3% -os tőkeáttételi mutatót jelentett az időszakban.
• Az arányt úgy tudjuk kiszámítani, hogy a teljes elsődleges tőkét 186 189 milliárd dollárra vesszük (zöld színnel kiemelve), és elosztjuk azt a bank 2,240 ezer milliárd dolláros teljes vagyonával (kék színnel kiemelve).
• A számítás a következő: $\frac{\$186.,189.\text{milliárd, ezermillió.}}{\$\mathrm{2.240.}\text{billió.}}\times 100.=\mathrm{8.3.}\%$$2.240 billió$186,189 milliárd, ezermillió​×100=8.3%
• A Bank of America 8,3% -os tőkeáttételi mutatója jóval meghaladta a szabályozók 5% -os követelményét.

Az elsődleges tőkeáttételi mutató és az elsődleges tőkearány közötti különbség

Az elsődleges tőkemegfelelési mutató a bank elsődleges alapvető tőkéjének-azaz saját tőkéjének és közzétett tartalékainak-aránya az összes kockázattal súlyozott eszközhöz. Ez a bank pénzügyi erejének kulcsfontosságú mérőszáma, amelyet a Bázel III. Megállapodás keretében fogadtak el a bankszabályozásról.

Az elsődleges tőkemegfelelési mutató a bank alaptőkéjét méri a kockázattal súlyozott összes eszközéhez képest, amely magában foglalja a bank által birtokolt összes eszközt, amelyeket szisztematikusan súlyoznak a hitelkockázat szempontjából. Az elsődleges tőkeáttételi mutató a bank alaptőkéjét méri a teljes eszközállományhoz képest. Az arány a Tier 1 tőkét használja annak megítélésére, hogy a bank milyen mértékben rendelkezik tőkeáttétellel a konszolidálthoz képest míg az elsődleges tőkemegfelelési mutató a bank alaptőkéjét a kockázattal súlyozotthoz képest méri eszközök.

Az elsődleges tőkeáttételi arány használatának korlátai

Az elsődleges tőkeáttételi mutató alkalmazásának korlátozása az, hogy a befektetők a bankoktól függnek ahhoz, hogy megfelelően és őszintén kiszámítsák és bemutassák elsődleges tőkéjüket és összes eszközüket. Ha egy bank nem számol be megfelelően, vagy nem számítja ki számadatait, akkor a tőkeáttételi arány pontatlan lehet. Jelenleg az 5% feletti tőkeáttételi arányt keresik a szabályozó hatóságok, de valójában nem tudjuk meg, amíg a A következő pénzügyi válság során kiderül, hogy a bankok valóban képesek -e elviselni az általa okozott pénzügyi sokkot okoz.