Átlagos napi egyenleg módszer meghatározása

Mi az átlagos napi egyenleg módszer?

Az átlagos napi egyenleg gyakori számviteli módszer hogy kiszámítja kamatterheket figyelembe véve az egyes napok végén befektetett vagy tartozott egyenleget számlázási időszak, nem pedig a hét, hónap vagy év végén befektetett vagy tartozott egyenleg.

Az átlagos napi egyenleg módszerének megértése

A szövetségi Truth-In-Hending-Act (TILA) megköveteli a hitelezőktől, hogy nyilvánosságra hozzák a pénzügyi költségek kiszámítási módszerét, valamint éves százalékos arányokat (THM), díjak és egyéb feltételek Felhasználási feltételek nyilatkozat. Ezen adatok megadása megkönnyíti a különböző hitelkártyák összehasonlítását.

A TILA lehetővé teszi a hitelkártya -egyenlegekkel kapcsolatos kamatok számítását különböző módokon. A leggyakoribb módszerek a következők:

• Átlagos napi egyenleg módszer: A pénzügyi költségek kiszámításához a számlázási ciklus minden napjának egyenlegét használja, nem pedig a számlázási ciklus átlagos egyenlegét.
• Korábbi kiegyensúlyozási módszer: A kamatterhek az előző havi számlázási ciklus elején fennálló tartozáson alapulnak.
• Korrigált mérleg módszer: A költségeket a jelenlegi számlázási ciklus végén a tartozások és a kifizetések könyvelését követően fizetendő összegekből finanszírozza.

Hogyan működik az átlagos napi egyenleg módszer?

Az átlagos napi egyenleg összesíti a napi egyenleget számlázási ciklus és elosztja a számlázási ciklus összes napjával. Ezután az egyenleget megszorozzuk a havi kamatlábmal, hogy felmérjük az ügyfél pénzügyi költségeit - ha elosztjuk a kártyabirtokos THM -jét 12 -gyel, akkor kiszámítjuk a havi kamatlábat. Ha azonban a hitelező vagy a kártyakibocsátó olyan módszert alkalmaz, amely naponta kamatozik, a napi záróegyenleghez kapcsolódó kamat hozzáadódik a másnapi kezdő egyenleghez. Ez magasabb kamatköltségeket eredményez, és az olvasónak meg kell erősítenie, hogy melyik módszert alkalmazza.

Az átlagos napi egyenleg jóváírja az ügyfél számláját attól a naptól kezdve, amikor a hitelkártya -társaság befizetést kap. Az esedékes egyenleg felméréséhez a hitelkártya -kibocsátó összegzi a számlázás minden napjának kezdő egyenlegét időszakban, és levonja a beérkező befizetéseket, valamint az ügyfél számláján az adott napon jóváírt jóváírásokat.

Készpénz -előlegek általában beletartoznak az átlagos napi egyenlegbe. A teljes esedékes egyenleg naponta ingadozhat a kifizetések és a vásárlások miatt.

Példa az átlagos napi egyenleg módszerére

A hitelkártya havi kamatlába 1,5 százalék, az előző egyenleg pedig 500 dollár. A számlázási ciklus 15. napján a hitelkártya -társaság megkapja és jóváírja az ügyfél 300 USD összegű kifizetését. A 18. napon az ügyfél 100 dolláros vásárlást hajt végre.

Az átlagos napi egyenleg ((14 x 500) + (3 x 200) + (13 x 300)) / 30 = (7000 + 600 + 3900) / 30 = 383,33. Minél nagyobb fizetést fizet az ügyfél, és minél korábban a számlázási ciklusban fizet, annál alacsonyabbak a pénzügyi költségek. Ebben a példában a nevező, 30, az adott hónap számlázási ciklusának napszáma alapján változik.

Átlagos napi egyenleg módszer vs. Korrigált egyensúly módszer vs. Korábbi kiegyensúlyozási módszer

Az átlagos napi egyenleg módszereit alkalmazó kamatterheknek alacsonyabbaknak kell lenniük, mint a korábbi egyenlegmódszernek, amely kamatot számít fel az előző számlázási ciklusból az új számlázási ciklusba átvitt adósságösszeg alapján. Másrészt az átlagos napi egyenleg módszer valószínűleg magasabb kamatköltséget von maga után, mint a kiigazított egyenlegmódszert, mert ez utóbbi a pénzügyi költségeket a folyó számlázási időszak végére alapozza egyensúly.

A kártyakibocsátók sokkal ritkábban használják a korrigált egyenleg módszert, mint az átlagos napi egyenleg vagy a korábbi egyenlegmódszer.

Különleges szempontok

Néhány hitelkártya -társaság korábban használta a kettős ciklusú számlázás módszer, amely felméri az ügyfél átlagos napi egyenlegét az elmúlt két számlázási ciklusban.

A kettős ciklusú számlázás jelentős összegű kamatköltséget jelenthet azoknak az ügyfeleknek, akiknek átlagos egyenlege nagymértékben változik hónapról hónapra. A 2009. évi hitelkártya -törvény betiltották a kettős ciklusú számlázást a hitelkártyákon.