Hátsó ajtó Roth IRA Definíció: A magyarázott előnyök

Mi az a Backdoor Roth IRA?

A hátsó ajtó Roth IRA nem hivatalos típusú nyugdíjszámla. Ehelyett ez egy bonyolult, de az IRS által szankcionált módszer informális neve a magas jövedelmű adófizetők számára Roth finanszírozására, még akkor is, ha jövedelmük meghaladja azokat a határokat, amelyeket az IRS megenged a rendszeres Roth számára hozzájárulásokat. Közvetítők, amelyek mindkét hagyományos IRA -t kínálják és Roth IRA -k segítséget nyújtanak ennek a stratégiának a levonásához, amely alapvetően magában foglalja a hagyományos IRA átalakítását Roth fajtává.

Ne feledje, hogy ez nem adóelkerülés. Amikor pénzt vált át hagyományos IRA -ról Roth IRA -ra, akkor az adóévben az összes átutalt összeggel tartozik az adóval. De mint minden Roth IRA esetében, Önnek sem kell további adókkal tartoznia, amikor visszavonja ezt a pénzt nyugdíjba vonulása után.

A Backdoor Roth IRA -k megértése

A Roth IRA vagy Roth 401 (k) lehetővé teszi az adófizetők számára, hogy évente néhány ezer dollárt tegyenek egy nyugdíj -előtakarékossági számlára. A letétbe helyezett pénz adózás utáni. Ez azt jelenti, hogy ezekből a keresetekből származó jövedelmet abban az évben fizetik ki, amikor a pénzt letétbe helyezték.

Ez eltér a hagyományos IRA -tól vagy a 401 (k) -tól, amely azonnali adóelőnyt biztosít a keresőnek, ha késlelteti a betétekre vonatkozó jövedelemadókat a pénz kivonásáig. De amikor kivonásra kerül sor, a most nyugdíjas számlatulajdonos adókkal tartozik mind a befektetett dollárok, mind a bevételeik után.

A probléma az, hogy azok az emberek, akik egy bizonyos összeg felett keresnek, nem nyithatnak vagy finanszírozhatnak Roth IRA -kat - a szokásos szabályok szerint.

Ha a tiéd módosított korrigált bruttó jövedelem (MAGI) bőven benne van a hat számban, az IRS fokozatosan megszünteti a hozzájárulható összeget. Ha az éves jövedelme meghalad egy bizonyos küszöböt, egyáltalán nem vehet részt. Az adózói státusz függvényében változó korlátokat (egyedülálló, házas közös bejelentés stb.) Évente körülbelül kiigazítják az infláció miatt.

A hagyományos IRA -knak nincsenek jövedelmi korlátai. És 2010 óta az IRS -nek nincsenek jövedelemkorlátai, amelyek korlátozzák, hogy ki tudja átalakítani a hagyományos IRA -t Roth IRA -vé.

Ennek eredményeképpen a hátsó ajtó Roth a magasabb jövedelmű adófizetők lehetőségévé vált, akik általában nem tudtak hozzájárulni a Roth-hoz.

Hogyan hozzunk létre hátsó ajtó Roth IRA -t

A hátsó ajtó Roth IRA -t többféleképpen is létrehozhatja. Az első módszer az, hogy pénzt kell befizetni egy meglévő hagyományos IRA -ba, majd átutalni egy Roth IRA számlára. Vagy a meglévő hagyományos IRA -pénzeket átforgathatja egy Roth -ra - annyit, amennyit egyszerre szeretne, még akkor is, ha meghaladja az éves hozzájárulási korlátot.

Egy másik módja az, hogy a teljes hagyományos IRA -fiókját Roth IRA -fiókká alakítja át.

A hátsó ajtó Roth hozzájárulásának harmadik módja az, hogy adózás után járul hozzá egy 401 (k) tervhez, majd tekerje át egy Roth IRA -nak.

Az IRA letétkezelő bankjának vagy brókercégének tudnia kell segíteni a szerelésben. Ha a 401 (k) vállalattal van dolga, akkor lépjen kapcsolatba a pénzügyi szolgáltató társasággal, amely a vállalat nyugdíj -előtakarékossági tervét kezeli.

A hátsó ajtó Roth IRA adóügyi vonatkozásai

Ne feledje, ez nem adóelkerülés. Továbbra is adót kell fizetnie a hagyományos IRA -ban lévő minden olyan pénzért, amelyet még nem adóztak. Például, ha 6000 dollárral járul hozzá egy hagyományos IRA -hoz, majd ezt a pénzt Roth IRA -ra konvertálja, akkor adóval kell tartoznia a 6000 dollár után. Adóval kell tartoznia annak a pénznek is, amelyet a hagyományos IRA -hoz való hozzájárulás és a Roth IRA -ra való átváltás között szerzett.

Valójában a legtöbb pénzeszköz, amelyet Roth IRA -ra konvertál, valószínűleg bevételnek számít, ami magasabb adókörbe sodorhatja Önt az átváltás évében. A pénz után azonban nem kell teljes adót fizetnie; a arányos szabály vonatkozik.

Ezenkívül a Roth -ba helyezett pénzeszközök konvertált alapnak minősülnek, nem pedig hozzájárulásnak. Ez azt jelenti, hogy öt évet kell várnia, hogy büntetésmentesen hozzáférhessen pénzeszközeihez, ha még 59½ éves.Ebben az értelemben különböznek a szokásos Roth IRA -járuléktól, amely bármikor visszavonható adók és szankciók nélkül.

Pozitívum, hogy a hátsó ajtó Roth IRA segítségével megkerülheti ezeket a korlátokat:

• Roth IRA jövedelemkorlátok: 2021 -re, ha a módosított korrigált bruttó jövedelem (MAGI) magasabb, mint 140 000 USD, ha egyedülálló (139 000 USD 2020 -ra), vagy 208 000 dollár, ha együtt házasodtok össze (206 000 dollár 2020 -ra), vagy jogosult özvegy, akkor nem járulhat hozzá a Roth -hoz IRA.Ezek a korlátozások nem vonatkoznak a Roth IRA hátsó ajtókonverzióira.
• A Roth IRA hozzájárulási korlátai: 2020 -ban és 2021 -ben évente 6000 dollárral járulhat hozzá (7000 dollár, ha 50 éves vagy idősebb) egy Roth IRA -hoz.A hátsó ajtó Roth IRA átalakításakor ezek a korlátozások nem érvényesek.

A Backdoor Roth IRA előnyei

A határok megkerülése mellett miért akarják az adófizetők megtenni az extra lépéseket a hátsó Roth IRA tánc elvégzéséhez?

Egyrészt a Roth IRA -knak nincs szükséges minimális eloszlások (RMD), ami azt jelenti, hogy a számlaegyenlegek adóhalasztott növekedést hozhatnak létre mindaddig, amíg a számlatulajdonos él.Akkor vegyen ki annyit vagy keveset, amennyit csak akar, vagy hagyjon mindent örököseire.

Egy másik ok az, hogy a hátsó ajtó Roth -hozzájárulás jelentős adómegtakarítást jelenthet az évtizedek során, mivel a Roth IRA -forgalmazások, ellentétben a hagyományos IRA -disztribúciókkal, nem adókötelesek.

A hátsó ajtó Roth IRA fő előnye-mint általában Roths esetében-, hogy előre fizet adót a járulékai után, és utána minden adómentes. Ez a jellemző akkor a legelőnyösebb, ha úgy gondolja, hogy az adókulcsok a jövőben emelkedni fognak, vagy ha adóköteles jövedelme magasabb lesz nyugdíjba vonulása után, mint most.

Különös szempontok a Backdoor Roth IRA -khoz

Ha ezt az utat választja, csörgesse össze a számokat, és alaposan mérlegelje a hátsó ajtó Roth előnyeit és hátrányait, különösen akkor, ha a hagyományos IRA teljes egyenlegét konvertálja.

IRA konverziók visszafordítható az újra jellemzésnek nevezett folyamatban. Ugyanakkor az adócsökkentésről és a munkahelyekről szóló 2017. évi törvény betiltotta a stratégiát hogy a Roth -t újra jellemzi a hagyományos IRA -hoz.