Űrlap 1098: Jelzálogkamat -kimutatás meghatározása

Mi az 1098 űrlap: Jelzálogkamat -kimutatás?

1098 űrlap: A jelzálogkamat -kimutatás egy belső bevételi szolgálat (IRS) űrlap, amelyet az adózók használnak a jelentésekhez a jelzáloghitelre fizetett kamatok és kapcsolódó költségek az adóév során, amikor az összeg összesen 600 USD, vagy több. A kapcsolódó költségek tartalmazzák pont az ingatlan megvásárlásakor fizetni kell. A pontok a lakáshitel előre fizetett kamataira vonatkoznak, amelyek célja a hitelező intézmény által kínált jelzálogjog arányának javítása.

Az 1098 űrlap két célt szolgál:

• A hitelezők a 600 dollárt meghaladó kamatfizetések bejelentésére használják az év során. Az IRS gyűjti ezeket az információkat, hogy biztosítsa a megfelelő pénzügyi jelentést a hitelezők és más kamatfizetést kapó szervezetek számára.
• A lakástulajdonosok az éves adóbevallásukhoz tartozó jelzálog -kamatlevonás kiszámításakor meghatározzák az évre fizetett kamatok teljes összegét.

Ki töltheti be az 1098 -as űrlapot: Jelzálogkamat -nyilatkozat?

Ha 600 dollárt vagy többet fizetett az előző évre a kamatokért és a jelzálog -pontokért, a hitelezőnek el kell küldenie az 1098 -as nyomtatványt. Ha 600 dollárnál kevesebbet fizetett, nem kapja meg az 1098 -as nyomtatványt. Ezek a költségek levonhatók szövetségi jövedelemadó -nyomtatványon, A menetrend, ami csökkenti az adóköteles jövedelmet és az IRS -nek járó teljes összeget. Az 1098 -as formanyomtatványt a hitelező - vagy a kamatot kapó más jogalany - bocsátja ki és postázza Önnek, a hitelfelvevőnek.

A jelzáloghitelezőt az IRS kötelezi arra, hogy adja meg az 1098 -as formanyomtatványt, ha ingatlanát figyelembe veszik ingatlan. Az ingatlan a föld és minden, ami a földre épül, rajta nő, vagy ahhoz kapcsolódik.

Az ingatlan, amelyre a jelzálog -kamatokat meg kell fizetnie, meg kell, hogy feleljen az IRS -szabványoknak, amelyek az otthont olyan alapterületként határozzák meg, ahol alapvető lakhatási kényelem áll rendelkezésre: főzés és fürdőszoba, valamint hálószoba. A házak, társasházak, mobilházak, hajók, szövetkezetek és lakókocsik az IRS szerint otthonnak minősülnek.

Ezenkívül a jelzáloghitelnek is minősítettnek kell lennie. Az IRS szerint minősített jelzáloghitelek ide tartoznak az első és második jelzáloghitelek, lakáscélú hitelek és refinanszírozott jelzáloghitelek.

A jelzálogkamatok levonásának szabályai

Az, hogy szüksége van -e az 1098 -as nyomtatványra vagy sem, attól függ, hogy részletezi -e a levonásokat az A menetrend szerinti űrlapon. Ha levonják a kifizetett jelzálogkamatokat, amikor csökkentheti az összes adóköteles jövedelmét. A jelzálogkamatok levonásával kapcsolatban azonban néhány szabályt tudni kell.

• Önnek kell lennie az elsődleges hitelfelvevőnek, és be kell fizetnie a kölcsönt.
• Ön csak 750 000 USD vagy annál kisebb jelzálog -adósság kamatának levonására korlátozódik, ha az adósság decemberben vagy azt követően keletkezett. 16, 2017. (A régebbi jelzáloghitelek korlátja 1 millió dollár.)

Ha mindez vonatkozik Önre, akkor szüksége lesz az 1098 -as nyomtatványra, hogy levonja a lakáshitelért fizetett jelzálog -kamatot a folyó adóévben. Ha van több minősített jelzálog, akkor mindegyikhez külön 1098 -as nyomtatványt kap.

Az 1098 -as nyomtatvány összes példánya elérhető az IRS honlapján.

Az 1098 -as űrlap benyújtása: Jelzálogkamat levonása

Az adózóknak nem kell ténylegesen szerepeltetniük az 1098 -as nyomtatványt az adóbevallásukban, mert az űrlapon szereplő információkat már megkapták az IRS -nek. Az adófizetők inkább az 1098 -as formanyomtatványon megadott információkat használják fel, ha jelzáloghitel -kifizetéseiket tervezik levonni. Ha elektronikus úton szeretné benyújtani az adóbevallását, akkor írja be az űrlap adatait az adóbevallás megfelelő mezőibe, hogy rögzítse a kamatlevonási adatait.

Ha először kapja meg az 1098 -as nyomtatványt, elgondolkodhat azon, hogyan értelmezze azt. A nyilatkozat felülvizsgálatakor 11 mezőt kell figyelembe venni.

• 1. rovat: A hitelfelvevőtől kapott jelzálogkamat. Ez a mező mutatja, hogy mennyi kamatot fizetett a hitelezőnek az év során.
• 2. rovat: Kiváló jelzálog -tőke. Ebben a mezőben látható, hogy mennyi tartozása van a kölcsön tőkéjének.
• 3. rovat: A jelzálog keletkezésének dátuma. Ez jelzi a jelzáloghitel keletkezésének dátumát.
• 4. rovat: A túlfizetett kamat visszatérítése. Ha túlfizette a visszafizetett jelzálogkamatot, akkor az itt szerepel.
• 5. rovat: Jelzálog -biztosítási díjak. Ha magán jelzálog- vagy jelzálog -biztosítási díjat fizet a hitelért, akkor ezeket az összegeket kell itt megadni.
• 6. rovat: A fő lakóhely megvásárlásakor fizetett pontok. Ez a mező jelzálog -pontokat jelenít meg, amelyeket esetleg levonhat.
• 7–11. Rovat. Ezek tartalmazzák a jelzálogkölcsönre és magára az ingatlanra vonatkozó információkat.

Az 1098 -as űrlap felülvizsgálatakor fontos ellenőrizni, hogy minden személyes adat - beleértve a nevét, címét és adóazonosító számát - pontos.

Egyéb 1098 adóforma

1098 -as űrlap: A jelzálog -kamat levonása a négy forma egyike, amely tartalmazza az 1098 -as számot. Mind a 1098 nyomtatvány levonásokhoz kapcsolódik. Az 1098 nyomtatvány három másik változata az 1098-C, az 1098-E és az 1098-T nyomtatvány.

1098-C nyomtatvány

Az 1098-C nyomtatvány részletezi az autók, csónakok és repülőgépek jótékonysági szervezeteknek történő adományozását, amelyek a rászorulóknak adják át a járműveket, vagy piaci áron alul értékesítik azokat. Ezt a címzett szervezet iktatja és jelenti, és tartalmazza az adományozás dátumát, a jármű típusát, a jármű azonosító számát (VIN) és a jármű értékét.

1098-E nyomtatvány

Az 1098-E űrlap a minősített diákhitelek után fizetett kamatot jelenti az adóév során. A kifizetett kamatot az adóalany levonhatja, aki megkapja az űrlapot, amely részletezi, hogy mennyi kamatot fizettek az adott évben. A hitelnyújtó intézmény küldi, ha legalább 600 dollárt fizettek kamatként, bár az adózó űrlapot kaphat 600 dollár alatti összegekért.

1098-T nyomtatvány

Az 1098-T űrlap tájékoztatást nyújt a középiskola utáni tandíjról és a kapcsolódó díjakról az év során. Az oktatási intézmény iktatja, és felhasználható az oktatással kapcsolatos adólevonások és jóváírások kiszámításához, mint például Amerikai Opportunity Tax Credit (AOTC) és a Életre szóló tanulási hitel (LLC). Az űrlap beszámol az iskolán keresztül kapott ösztöndíjakról és támogatásokról is, amelyek csökkenthetik az adózó megengedett levonását vagy jóváírását.

1098 Űrlap GYIK

Mire használható az 1098 -as adólap?

Az 1098 -as űrlap a jelzáloghitelre fizetett kamatok teljes összegét jelenti az előző évben. Az adózók ennek segítségével kiszámítják az adott adóévben igénybe vehető jelzálogkamat -levonás mértékét.

Hogyan szerezhetem be az 1098 -as nyomtatványomat?

Jelzáloghitelezője elküldi Önnek az 1098 -as nyomtatványt, általában a bejelentési év január végéig.

Szükségem van az 1098 fájlra?

Nem, nem kell ténylegesen benyújtania az 1098 -as nyomtatványt - azaz be kell nyújtania az adóbevallással együtt. Csak az űrlapon feltüntetett kamat összegét kell megadnia. És általában csak akkor számol be erről a kamatról, ha az adóbevallásban részletezi a levonásokat.

Mi az 1098 -as adólap a főiskoláról?

1098-T nyomtatvány főiskolák és egyetemek használják a hallgatók minősített tandíjért és egyéb költségekért, például ösztöndíjakért és ösztöndíjakért kapott kifizetéseinek jelentésére. Az oktatási intézmény benyújtja az IRS -hez, és a diák kap egy példányt. Az adófizetők az 1098-T formanyomtatvány adatai alapján oktatási hitelt igényelhetnek az 1040-es nyomtatványon (az adóbevallás).

A szülő vagy a diák igényli az 1098-T-t?

Bármelyik megteheti (de nem mindkettőt). Általában attól függ, hogy ki fizeti ténylegesen az oktatási költségeket, és hogy a diák még mindig szerepel -e a listán, és a szülő adóbevallásában eltartottként veszik -e fel. Ha igen, a szülő általában igényli az oktatási hitelt, az 1098-T űrlap adatai alapján.