Életjövedelem -alap (LIF) meghatározása
Mit jelent az Életjövedelem Alap?
Az életjövedelem-alap (LIF) egy Kanadában kínált regisztrált nyugdíjjövedelem-alap (RRIF), amely zárva tartásra használható. nyugdíjalapok valamint egyéb eszközök egy esetleges kifizetés nyugdíjjövedelemként.
Az életjövedelem alapját nem lehet egy összegben visszavonni. A tulajdonosoknak az alapot úgy kell felhasználniuk, hogy az egész életük során támogassák a nyugdíjjövedelmet. Minden évben a jövedelemadóról szóló törvény meghatározza a RRIF -ek minimális és maximális kivonási összegét, amely magában foglalja a LIF -eket.
A jövedelemadóról szóló törvény RRIF -előírásai figyelembe veszik az alapok egyenlegét és a járadéktényezőt.
Kulcsos elvitel
- Az életjövedelem -alapok egyfajta nyugdíjjövedelem -eszköz, amelyet Kanadában használnak.
- A kanadai kormány szabályozza az életjövedelem -alapok különböző vonatkozásait, különösen az összegeket visszavonható, amelyet évente a jövedelemadóról szóló törvény előírásaiban határoznak meg RRIF -ek.
- Legalább korai nyugdíjas korúnak kell lennie (ezt a nyugdíjjogszabályok határozzák meg) a LIF megvásárlásához, legalább korai nyugdíjkorhatárt vagy normál nyugdíjba vonulási dátumot, hogy elkezdhesse kapni a LIF -kifizetéseket, és a kifizetéseket az azt követő évben kell elkezdenie 71 éves.
- Az LIF előnyei közé tartozik az a tény, hogy a járulékok az LIF-en belül halasztott adókkal növekednek, a tulajdonosok választhatnak saját befektetéseiket (amennyiben a befektetések minősülnek), és a LIF-en belüli alapokat hitelezők védik.
- Életjövedelem -alapokat számos kanadai intézmény kínál.
Az Életjövedelem Alap megértése
Az életjövedelem -alapokat kanadai pénzintézetek kínálják. Befektetési eszközt biztosítanak a magánszemélyeknek a kifizetések kezelésére bezárva nyugdíjalapok és egyéb eszközök.
Sok esetben a nyugdíjvagyonokat megtarthatják, de nem érhetik el, ha a munkavállaló elhagyja a céget. Ezek az eszközök, amelyeket általában zárolt eszközöknek neveznek, más befektetési eszközökben is kezelhetők, de szükség lehet az életjövedelem-alapra való átváltásra, amikor a tulajdonos készen áll a kivonások megkezdésére.
Az életjövedelem -alapok kifizetéseit egy kormányzati képlet határozza meg, amely minden típusra vonatkozik RRIF -ek. A legtöbb kanadai tartomány megköveteli, hogy az életjövedelem -alap eszközeit életjáradékba fektessék be. Sok tartományban a LIF kivonása bármely életkorban megkezdődhet, amíg a jövedelmet nyugdíjjövedelemre fordítják.
Amint egy befektető elkezdi venni a LIF -kifizetéseket, figyelemmel kell kísérnie a felvehető minimális és maximális összegeket. Ezeket az összegeket az éves jövedelemadó -törvény tartalmazza, amely minden RRIF -re vonatkozó előírásokat tartalmaz. A maximális RRIF/LIF kivonás a két képlet közül a nagyobb, mindkettő az összes százalékban van meghatározva beruházások.
Az pénzintézet amelyből a LIF -t kibocsátják, éves nyilatkozatot kell benyújtania a LIF tulajdonosának.
Az éves kimutatás alapján a LIF tulajdonosának mindegyik elején meg kell adnia pénzügyi év hogy mekkora jövedelmet szeretnének kivonni. Ennek egy meghatározott tartományon belül kell lennie annak biztosítása érdekében, hogy a számla elegendő pénzeszközzel rendelkezzen ahhoz, hogy az LIF tulajdonosának életre szóló jövedelmet biztosítson.
A LIF minősített befektetései közé tartozik a készpénz, a befektetési alapok, az ETF -ek, a kijelölt tőzsdén jegyzett értékpapírok, a vállalati kötvények és az államkötvények.
Életjövedelem Alap (LIF) szabályai
Íme néhány általános szabály a LIF -rel kapcsolatban:
- Az életjövedelmi alap betartja az RRIF minimális kivonási szabályait
- A visszavonás jövedelemnek minősül, és a határadókulcs szerint adózik
- Nem használhatja házastársa életkorát a minimális LIF -kifizetések meghatározására
- A LIF megvásárlásához legalább a korengedményes (nyugdíjjogszabályokban meghatározott) nyugdíjas korúnak kell lennie
- Ahhoz, hogy elkezdhesse kapni a LIF -kifizetéseket, legalább korai nyugdíjas korúnak vagy normál nyugdíjasnak kell lennie
- A kifizetéseket a 71. életévét követő évben kell megkezdenie
- Ha házastársa van, be kell szereznie a beleegyezését, mielőtt létrehozna egy LIF -et, mivel a visszavonás hatással lehet a jövőbeni haláleseti ellátásokra
- Csak bizonyos típusú befektetések minősülnek LIF -nek
Az Életjövedelem Alap (LIF) előnyei és hátrányai
A LIF beállításának számos előnye van:
- A többi bejegyzett termékhez hasonlóan a járulékok is halasztottak az LIF-en belül
- A LIF tulajdonosok saját befektetéseiket választhatják (amennyiben a befektetések jogosultak)
- A LIF-en belüli pénzeszközök hitelezők által védettek, és nem foglalhatók le adósságkötelezettségeik törlesztésére
- A járulékok halasztva növekedhetnek a 71. életévét követő évig
Természetesen a LIF létrehozásának hátrányai is vannak. Tartalmazzák:
- Minimális életkor (korkedvezményes nyugdíjkorhatár) a LIF elindítása előtt
- Minimális életkor (korkedvezményes nyugdíjkorhatár vagy normál nyugdíjkorhatár), mielőtt LIF -kifizetéseket kaphat
- A maximális kifizetési korlátok megakadályozzák, hogy több bevételhez jusson, amikor szüksége van rá
- Csak minősített befektetések tarthatók LIF számlán
A hozzájárulások növekednek az LIF-számlán belül halasztott adókkal
A LIF tulajdonosok saját befektetéseiket választhatják (amennyiben a befektetések jogosultak)
A LIF-en belüli pénzeszközök hitelezők által védettek, és nem foglalhatók le adósságkötelezettségeik törlesztésére
A járulékok halasztva növekedhetnek a 71. életévét követő évig
Minimális életkor (korkedvezményes nyugdíjkorhatár) a LIF elindítása előtt
Minimális életkor (korkedvezményes nyugdíjkorhatár vagy normál nyugdíjkorhatár), mielőtt LIF -kifizetéseket kaphat
A maximális kifizetési korlátok megakadályozzák, hogy több bevételhez jusson, amikor szüksége van rá
Csak minősített befektetések tarthatók LIF számlán
Életjövedelem Alapkezelés
Életjövedelem -alapokat kínál számos kanadai intézmény, hogy támogassa a befektetők nyugdíjazását. Az alábbiakban felsoroljuk azokat a vállalatokat, amelyek életjövedelem -alapokat kínálnak, néhány részlettel az egyes vállalatok termékeiről.
Sun Life Financial: Több lehetőséget kínál a befektetőknek a LIF befektetésekhez, beleértve a biztosítással garantált befektetési szerződéseket, befektetési alapokat, szegregált alapszerződéseket stb.
Kanada Élet: Lehetővé teszi nyilvántartott nyugdíjprogram, zárolt nyilvántartott nyugdíj-előtakarékossági terv vagy zárolt nyugdíjszámla-eszköz átalakítását. Megkönnyíti a nyugdíjjövedelem kifizetését.
Kanadai Birodalmi Kereskedelmi Bank: A Kanadai Imperial Bank of Commerce napi LIF kamat -megtakarítási számlát kínál. Segít megkönnyíteni a nyugdíjazást. Lehetővé teszi a befektetők számára, hogy napi kamatot szerezzenek számlabefektetéseik után.
Életjövedelem Alap GYIK
Hány éves korban lehet pénzt felvenni egy LIF -ből?
55 évesen vehet fel pénzt. 55 éves kor előtt nem lehet kivonni az LIF -ből.
Adózható -e a LIF -bevétel?
Igen. A LIF -bevétel adóköteles, és hozzá kell adni az éves jövedelméhez. Ha a visszavonás magasabb, mint az éves minimális kivonás, akkor a többlet összeg után adót vonnak vissza.
Mi történik egy LIF -el, amikor meghalsz?
Halála után LIF -jének egyenlegét a házastársának fizetik ki. Ha a házastársa megtagadja a fizetést, vagy ha a házastárs nincs jelen, akkor azt az örökösöknek fizetik ki.