A munkavállalói hozzájárulási terv meghatározása
Mi az alkalmazotti hozzájárulási terv?
A munkavállalói hozzájárulási terv egyfajta munkáltató által támogatott megtakarítási terv. A tervben való részvétel mellett az alkalmazottak fizetésük egy százalékát hozzájárulják a tervhez, amelyet ezután egy harmadik fél fektet be a nevükbe terv adminisztrátora. A munkáltatók eközben jellemzően a munkavállalói járulékok egy részét fogják kiegyenlíteni.
Ellentétben a meghatározott juttatási program, a munkavállaló nem tudja, hogy a megtakarítási tervének milyen értéke lesz a jövőben. Ehelyett ez a jövőbeli érték számos tényezőtől függ, beleértve a munkavállaló által nyújtott hozzájárulások nagyságát, a munkáltatójuk mennyiben felelt meg ezeknek a hozzájárulásoknak, és a megtakarítási terv befektetési teljesítménye maga.
Kulcsos elvitel
- A munkavállalói hozzájárulási terv egyfajta megtakarítási terv, amelyet a munkáltatók szponzorálnak alkalmazottaik nevében.
- Követelik, hogy a munkavállaló fizessen pénzt a fizetéséből, amelyet aztán egy harmadik fél rendszergazda fektet be.
- Sok munkavállalói járulékterv is tartalmaz egy megfelelő összetevőt a munkáltatótól, így vonzóbb befektetések.
- Ellentétben a meghatározott juttatási programokkal, amelyek garantált jövőbeli összeget biztosítanak a munkavállalónak, a munkavállalói hozzájárulási programok értéke ingadozik a piac és egyéb tényezők alapján.
- A legtöbb munkavállalói hozzájárulási terv adóhalasztott befektetési termék.
A munkavállalói hozzájárulási terv megértése
A munkavállalói hozzájárulási tervek célja, hogy segítse a munkavállalókat a jövőjük megtakarításában. Az Egyesült Államokban a munkavállalói járulékfizetési programok gyakori példái közé tartoznak a meghatározott járulékalapú nyugdíjprogramok, például a 401 (k), munkavállalói részvénytulajdoni tervek (ESOP) és vállalati nyereségmegosztási tervek.
A munkavállalói járuléktervek az utóbbi évtizedekben népszerűbbek lettek, teret nyernek a meghatározott juttatási programokhoz képest. A meghatározott juttatási programok értelmében a munkavállalónak garantált egy adott juttatás, amelyet ebben az időszakban fizettek ki nekik nyugdíjazás. Így előre megtervezhetik nyugdíjazásukat, tudva, hogy bizonyos szintű jövedelmet a munkáltatójuk biztosít.
Ezzel szemben a munkavállalói hozzájárulási tervek nem nyújtanak garanciát arra, hogy bármely adott átalány vagy jövedelem kerül szállításra a jövőben. Ehelyett a jövőben kapott előny a terv befektetett eszközeinek teljesítményétől függ; a munkavállaló a vártnál kevesebbet vagy többet kaphat, attól függően, hogy a piac hogyan viselkedik nyugdíjazása előtt. Ily módon a munkavállalói hozzájárulási tervek ténylegesen áthelyezik a befektetési kockázatot a munkáltatótól a munkavállalóra.
Munkavállalói hozzájárulási terv kialakítása
A munkavállalói hozzájárulási terveket létrehozó munkáltatókat ezeknek a terveknek a "szponzorai" néven ismerik, mivel azokat a társaságokat, akik ténylegesen befektetnek és felügyelik a terv eszközeit, tervként ismerik rendszergazdák.
Ezek a harmadik féltől származó vállalatok felelősek olyan feladatokért, mint a nyilvántartás vezetése, a jogszabályoknak való megfelelés, valamint a munkavállalók befektetési lehetőségekkel kapcsolatos oktatása. Eközben a munkavállalók teljes mértékben felelősek a rendelkezésre álló befektetési lehetőségek közül.
A 401 (k) számlák típusai
Bár a "401 (k)" kifejezést gyakran használják a médiában, valójában sokféle 401 (k) terv létezik. Ezek tartalmazzák biztonságos kikötő tervek, automatikus felvételi tervek, és a Megtakarítási ösztönző mérkőzés terv a kis munkáltatók alkalmazottai számára (EGYSZERŰ).
Általában a munkavállalói hozzájárulási tervek számos lehetőséget kínálnak adósság és saját tőke befektetési lehetőségek közül választhat, beleértve a hazai és a nemzetközi befektetési lehetőségeket befektetési alapok, állandó jövedelem alapok, és pénz piac beruházások.
Bár ezek a választások viszonylag konzervatívak, néhány terv is kínál önálló közvetítői szolgáltatások amelyen keresztül a munkavállaló kiválaszthatja az egyes részvénybefektetéseket. Bizonyos esetekben a tervet támogató munkáltató saját vállalati részvényeket is kínál, néha kedvezményes alapon.
Sok munkavállalói hozzájárulási terv rendelkezik adókedvezmények. A munkavállaló bérének befektetett része adózás előtt, ami azt jelenti, hogy adóköteles jövedelmük kevesebb, így kevesebb adót fizetnek a jövedelmükre. A tervben szereplő pénzeszközökre kivetett adók felmerülnek amikor visszavonják őket, ami általában az egyén nyugdíjba vonulása idején történik, amikor alacsonyabb jövedelemadó-kategóriába tartozik.
A munkavállalói hozzájárulási tervek népszerűsége
A munkavállalói hozzájárulási tervek nagyon sikeres termékek voltak, és idővel egyre népszerűbbek voltak. Kezdetben a hozzájárulási tervek részvételi aránya alacsony volt, de ahogy szélesebb körben elérhetővé váltak és intézkedéseket hoztak a részvétel növelésére, mint például az automatikus beiratkozás, ezek jelentősnek bizonyultak növekedés.
Élcsapat, a világ egyik legnagyobb befektetési társaságának jelentése szerint a Vanguard 401 (k) terveiben való részvétel a 2010 -es 76% -ról 2019 -re 83% -ra nőtt. Azt is közli, hogy a terv 90% és 100% közötti részvételi aránya 21% -ról 49% -ra nőtt ugyanebben az időszakban, míg az 50% alatti részvételi arány 10% -ról 6% -ra csökkent.