Hogyan adjunk ajándékba egy adományozó által ajánlott alapot (DAF).

Rengeteg mondás szól arról, hogy az ajándékozás valójában a legnagyobb ajándék lehet. A jótékonysági adományok lehetővé teszik ennek a filozófiának a működését, mivel rendkívül kifizetődő lehet pozitív pénzügyi hatást gyakorolni az Ön számára fontos ügyekre. Hozzájárulás a adományozó által javasolt alap (DAF) Egyre népszerűbb módja a jótékonysági adományok kezelésének, miközben maximalizálja az adományok adókedvezményét.

Az övéken túl adókedvezmények, az adományozók által javasolt alapok lehetővé teszik, hogy nagymértékben szabályozza jótékonysági ajándékának elosztását. Mivel megkönnyítik az adományok kezelését, a DAF-ok megfelelő ajándékot készíthetnek szeretteiknek, akiknek saját jótékonysági törekvéseik vannak. Befizethet egy DAF-ba, majd az ajándékozottat az alap tanácsadójává teheti, lehetővé téve számukra, hogy eldöntsék, hogyan jótékonysági támogatások beadják.

Az adományozó által javasolt alap ajándékba adása hatékony módja lehet annak, hogy valakit életében megismertessen a jótékonysági adományozás fontosságával és értékével. Ellentétben azzal, hogy pénzügyi eszközöket ajándékoznak közvetlenül az adott személynek, az adományozó által javasolt alapok egyedülálló lehetőséget kínálnak az ajándékozásra.

Mi az az adományozó által ajánlott alap?

A donor-tanácsadó alap (DAF) bejegyzett alap 501(c)(3) olyan szervezet, amely magánszemélyek, családok és más szervezetek nevében jótékonysági adományokat kezel. Amikor készpénzt vagy egyéb pénzügyi eszközöket adományoz egy DAF-nak, az adománya azonnal megtörténik adóalapból levonható, és befektetései továbbra is adómentesen növekedhetnek a DAF-on belül, amíg nem tanácsot ad a jótékonysági ajándék elosztására vonatkozóan. Mindazonáltal, bár továbbra is tanácsadó marad az alapok felhasználásával kapcsolatban, a végső döntés a DAF szponzorán múlik – általában egy közösségi alapítványon, egyetlen kiadású nonprofit vagy nemzeti nonprofit szervezet – mivel Ön hivatalosan lemond az eszköz feletti irányításról, amikor visszavonhatatlanná vagy megváltoztathatatlanná teszi, adomány.

A DAF-hoz való hozzájárulás egyik legfontosabb előnye, hogy az adott évben igénybe veheti az adólevonást, még akkor is, ha a pénzeszközöket csak később osztják fel. Ha valaki más nevében ajándékoz egy DAF-nak, azonnal élvezheti az adókedvezményt, és a címzett bőven van idő egy jótékonysági stratégia kidolgozására és annak eldöntésére, hogy végül mely ügyek és szervezetek kapják meg a alapok.

Az adományozó által ajánlott alapok adókedvezményei

Az a lehetőség, hogy most levonhat egy adományt, és később tanácsot adhat annak jótékony célú felhasználásával kapcsolatban, különösen hasznossá teszi a DAF-hoz való hozzájárulást azokban az években, amikor már kapott váratlan vagy sok beszámítandó adóköteles jövedelme van. Valójában akár 60%-át is levonhatja korrigált bruttó jövedelem (AGI) az Ön szövetségi adóira készpénzes hozzájárulások esetén, valamint az AGI legfeljebb 30%-ára azon nagyra értékelt értékpapírok után, amelyeket Ön egy DAF-nak adományoz.

Bár a készpénzes adományok képesek az adóköteles jövedelmének nagyobb százalékát ellensúlyozni, további előnyökkel jár, ha felértékelődött értékpapírokat adományoz egy DAF-nak. Tegyük fel például, hogy van egy részvénye, amelyet régen vásárolt alacsony áron költségalapon ami azóta az egekbe szökött. Ha ezeket a részvényeket egy DAF-nak adományozza, akkor elkerüli a kifizetést tőkenyereség adók rád vonatkozott volna, ha eladod a részvényt, és a jelenlegi alapján vehetsz levonást valós piaci érték az adományból.

Adományozó által javasolt pénzeszközök ajándékozása

Bár lehet, hogy nem ez az első ajándék, ami eszedbe jut, az adományozó által támogatott alaphoz való hozzájárulás valaki nevében értelmet adhatnak életüknek azáltal, hogy pénzügyi forrásokat adnak nekik saját jótékonysági tevékenységük végrehajtásához munka.

Vagy ha úgy találja, hogy a DAF-nak van értelme saját jótékonysági céljai és adózási helyzete szempontjából, dönthet úgy, hogy ajándékba ad valakit, aki irányítja adományokat. Ez azt jelenti, hogy a személyt „adományozó tanácsadóként” kell megnevezni a DAF-fiókjában. A DAF szponzorai több tanácsadót is engedélyezhetnek egy fiókon, így előfordulhat, hogy a tanácsadói feladatokat megoszthatja ajándékozottjával, vagy több személynek adhatja át az ajándékot.

Miután az ajándékozott adományozója regisztrált adományozó tanácsadóként, együttműködhet a DAF szponzorával, hogy adományokat oszthasson el a számára legfontosabb jótékonysági szervezeteknek. Miközben egy DAF-hoz ajándékként hozzájárul, nagyszerű lehetőség lehet arra, hogy egy fiatalt megtanítson a dolgokról filantrópia, az ajándékozottnak legalább 18 évesnek kell lennie ahhoz, hogy adományozói tanácsadóként szolgálhasson.

Az adományozók által javasolt pénzeszközök ajándékozásának buktatói

Jótékony ajándék lehet, ha valakit jótékonysági célokra bátorítunk a DAF-on keresztül, néhány árnyoldalt azonban érdemes szem előtt tartani. Először is, hogy saját maga szolgál-e a fiók adományozói tanácsadójaként, vagy ezt a felelősséget bízta rá valaki másnak ajándékba, ha egyszer adományozott egy eszközt egy DAF-nak, az végső soron a szponzor.

Más szóval, ha valakit megajándékozunk azzal az egyedülálló ajándékkal, hogy a DAF adományozói tanácsadójának nevezzük, akkor az ő hozzájárulása lesz a pénz jótékonysági célú elosztásához, de a szponzor mondja ki a végső szót. Az ajándékozottak folytathatják jótékonysági tevékenységüket, de ajánlásaikat a kellő gondosság a DAF szponzoráról, valamint a DAF adományokat fogadó szervezetek típusaira vonatkozó követelményekről.

A DAF-ok másik lehetséges hátránya, hogy az adományozott eszközök korlátlan ideig az alapban maradhatnak. A DAF ajándékozása esetén ez azt jelenti, hogy az adományok egy ideig az alapban maradhatnak meghosszabbított időszak, ha az Ön által megnevezett személy nem proaktívan irányítja a jótékonysági adományok szétosztását ajándékokat. Ennek ellenére attól függően, hogy a DAF-ba befizetett hozzájárulásait hogyan fekteti be, minden ilyen késés több időt jelenthet felértékelődés és több pénzt jótékony célra.

Amellett, hogy adományai tétlenül maradhatnak, van még néhány kockázat, amellyel tisztában kell lennie, mielőtt valaki nevében hozzájárulna egy DAF-hoz. Például a csőd A Nemzeti Örökség Alapítvány munkatársa 2009-ben állítólag 9000 DAF-ot törölt ki 25 millió dollár értékben, mielőtt az adományozóknak lehetőségük lett volna a pénzeket a kívánt jótékonysági szervezeteikhez irányítani.

Előfordultak olyan esetek is, hogy a DAF szponzorai az adományozók által adományozott pénzt olyan dolgokra használták fel, mint például golfversenyek és saját jogi költségeik. Az Ön által választott DAF-szponzor szabályzata és gyakorlata befolyásolja az ajándékozott megajándékozott képességét teljesíteni jótékonysági céljaikat, ezért fontos, hogy kutatást végezzen, mielőtt felajánlja vagyonát.

Még ha egy jó hírű DAF-szponzorral dolgozik is, és bízik abban, hogy az ajándékozott képes pozitív hatást kifejteni, a díjakra érdemes figyelni. A DAF szponzorai általában viszonylag magas díjat számítanak fel a jótékonysági számlák kezeléséért, ami lecsökkentheti azt az összeget, amelyet az adományozó tanácsadók kedvenc céljaikra irányíthatnak. Lehet rejtve díjakat részt vesz a DAF-okban, ezért fontos, hogy alaposan tanulmányozzuk őket. Noha ez elkerülhetetlen, a DAF szponzora hasznot húz az Ön jótékonysági ajándékaiból, ha beszedi ezeket a díjakat, ami nem biztos, hogy minden adományozónak megfelel.

Alsó vonal

A DAF adóhatékony módja a jótékonysági adományok kezelésének. Ha szeretné kihasználni ezeket az adókedvezményeket, miközben lehetőséget ad valaki másnak arra, hogy saját emberbaráti érdekeit érvényesítse, egy DAF kiváló ajándék lehet. Bár hivatalosan feladja az adományozott vagyon feletti ellenőrzést, miután az ajándékozottat megnevezi adományozó tanácsadóként a DAF-ból, irányítani tudják majd a jótékonysági adományok elosztását a számára fontos szervezetek számára őket.