Tier 1 és Tier 2 nyugdíjak az Egyesült Királyságban: mik ezek és mi a különbség?

A Tier 1 és Tier 2 nyugdíj a nyugdíjrendszerek két különálló kategóriája, amelyek nyugdíjazási juttatásokat biztosítanak a munkavállalóknak.

Az Egyesült Királyság nyugdíjrendszereiben a Tier 1 és Tier 2 nyugdíjakat általában meghatározott juttatási (DB) és meghatározott hozzájárulási (DC) programokként ismerik. A DB-terv egy meghatározott nyugdíjjövedelmet biztosít a fizetés és a szolgálati évek alapján, míg a DC-terv nyugdíjjövedelme a hozzájárulás összegén és a befektetés teljesítményén alapul.

Az 1. szintű nyugdíjak, amelyeket gyakran meghatározott juttatási programoknak neveznek, meghatározott kifizetési összeget garantálnak olyan tényezők alapján, mint a szolgálati évek és a fizetés. A 2. szintű nyugdíjak, más néven meghatározott járulékos programok, azt jelentik, hogy a munkavállaló és/vagy a munkáltató meghatározott összeget fizet be egy nyugdíjszámlára, a végső kifizetés pedig beruházás teljesítmény.

A kettő közötti fő különbség az ellátások kiszámításának módjában és a juttatások szintjében rejlik kockázat minden tervhez kapcsolódik.

Az Egyesült Királyságban a Tier 1 és Tier 2 nyugdíjak jellemzően a nemzeti nyugdíjrendszer összetevőire vonatkoznak. Az 1. szint a nemzeti biztosítási múlton alapuló állami alapnyugdíj, míg a 2. szint gyakran olyan kiegészítő állami vagy magánnyugdíjakra vonatkozik, amelyek az állami alapnyugdíjon felül jövedelmet biztosítanak.

A „Tier 1” és a „Tier 2” kifejezések az Egyesült Királyság nyugdíjrendszereiben elavultabbnak tűnnek, különösen az elmúlt években. A Tier 1 és Tier 2 még mindig gyakrabban használatos az Egyesült Államokban az állami nyugdíjprogramok tekintetében. Például az Egyesült Királyság állami nyugdíjrendszerének jogszabályi reformja miatt a ma általánosan ismert New State Pension-t korábban egyszintűnek (Tier 1) írták le.

Tier 1 vs. 2. nyugdíjszint: áttekintés

A Tier 1 és Tier 2 nyugdíjak közötti különbségek megértése alapvető fontosságú nyugdíj tervezés. A legfontosabb szempontok a haszon kiszámítása, a kockázat és a rugalmasság. A Tier 1 nyugdíjak garantált kifizetést biztosítanak, míg a Tier 2 nyugdíjak attól függnek beruházási teljesítmény.

A lényeges különbségek ismerete elengedhetetlen ahhoz, hogy megalapozott döntéseket hozhasson a pénzügyi jövője biztosításának legjobb megoldásáról.

Tier 1 nyugdíjak

Tier 1 nyugdíjak, más néven meghatározott juttatások (DB) tervek, egyfajta nyugdíjazási terv, amely garantálja a munkavállalóknak egy meghatározott kifizetési összeget nyugdíjba vonuláskor. Ezt az összeget egy olyan képlet alapján határozzák meg, amely jellemzően olyan tényezőket vesz figyelembe, mint a munkavállaló szolgálati évei, végső átlagfizetése és egy fix százalék.

A Tier 1 nyugdíjak egyik fő előnye az általuk nyújtott anyagi biztonság, mivel a munkavállalók nyugdíjas korukban állandó, előre meghatározott jövedelemre számíthatnak. A befektetés kockázatát a munkáltató viseli, biztosítva, hogy a munkavállalók ettől függetlenül megkapják az ígért juttatásokat piaci ingadozások. Ez különösen vonzóvá teszi a Tier 1 nyugdíjakat azok számára, akik nyugdíjas jövedelmük stabilitását keresik.

A Tier 1 nyugdíjaknak azonban vannak hátrányai is. Ezek általában kevésbé rugalmasak, mint a Tier 2 nyugdíjak, mivel az alkalmazottak általában korlátozottan befolyásolhatják befektetési döntéseiket, és korlátozásokkal szembesülhetnek azzal kapcsolatban, hogy mikor mehetnek nyugdíjba, illetve mikor vehetik igénybe a juttatásokat. Ezen túlmenően az 1. szintű nyugdíjak gyakran meghatározott munkaadókhoz vagy iparágakhoz vannak kötve, így kevésbé hordozható munkahelyváltáskor.

Az elmúlt években sok munkáltató eltolódott magas költségek és az élethosszig tartó juttatások garantálásával járó pénzügyi kockázatok miatt nem nyújtanak Tier 1 nyugdíjakat. Ehelyett a Tier 2 nyugdíjprogramok mellett döntöttek, amelyek nagyobb felelősséget rónak az alkalmazottakra saját nyugdíjaik finanszírozásában.

E tendencia ellenére a Tier 1 nyugdíjak továbbra is a nyugdíjrendszer fontos részét képezik, különösen az állami szektorban és bizonyos iparágakban, ahol gyakoribbak.

2. nyugdíjszint

Tier 2 nyugdíjak, más néven meghatározott hozzájárulás (DC) a nyugdíjprogramok egy olyan típusa, ahol a végső kifizetés a munkavállaló és/vagy munkáltató által befektetett hozzájárulások teljesítményétől függ. Ebben a rendszerben mindkét fél egy előre meghatározott összeggel járul hozzá egy nyugdíjszámlához, amelyet aztán különféle pénzeszközökbe fektet be pénzügyi eszközök, mint például részvények, kötvények vagy befektetési alapok.

A Tier 2 nyugdíjak fő előnye az általuk kínált rugalmasság. Az alkalmazottak jobban irányíthatják befektetési döntéseiket, és személyre szabhatják azokat portfólió azok alapján kockázattűrés és a pénzügyi célok. Ezen túlmenően a Tier 2 nyugdíjak általában jobban hordozhatóak, mint a Tier 1 nyugdíjak, így a munkavállalók könnyebben mozgathatják nyugdíj-megtakarításaikat a munkahelyek között vagy magán nyugdíjszámlákra.

A Tier 1 nyugdíjaktól eltérően a Tier 2 csomagok esetében nincs garantált kifizetés, és a munkavállalók szembesülhetnek azzal a lehetőséggel, hogy túlélik megtakarításaikat, vagy a vártnál alacsonyabb összeget tapasztalnak. visszatér piaci ingadozások miatt.

Egy másik szempont, amelyet figyelembe kell venni a Tier 2 nyugdíjakkal kapcsolatban, a munkavállalókra háruló felelősség a nyugdíj-megtakarítások aktív kezelésében. Ehhez bizonyos szintű pénzügyi ismeretekre és elkötelezettségre van szükség ahhoz, hogy megalapozott befektetési döntéseket hozzanak, és biztosítsák nyugdíjalapjuk megfelelő növekedését az idő múlásával.

Az elmúlt években a Tier 2 nyugdíjak egyre népszerűbbé váltak a munkáltatók körében, mivel eltolják a a munkáltató részéről a munkavállalóra háruló pénzügyi kockázatot, és csökkenti a nyugdíjbiztosítás hosszú távú költségeit előnyöket.

Főbb különbségek

A kulcs különbségek a Tier 1 és Tier 2 nyugdíjak között a következőket tartalmazzák:

• Haszon számítás: Az 1. szintű nyugdíjak meghatározott kifizetési összeget garantálnak egy olyan képlet alapján, amely olyan tényezőket vesz figyelembe, mint a szolgálati évek, a végső átlagfizetés és a rögzített százalék. Ezzel szemben a 2. szintű nyugdíjak kifizetése a munkavállaló és/vagy munkáltató által befektetett hozzájárulások teljesítményétől függ.
• Kockázat: Az 1. szintű nyugdíjak a pénzügyi kockázatot a munkáltatóra hárítják, a piaci ingadozásoktól függetlenül fix nyugdíjjövedelmet biztosítva a munkavállalóknak. A 2. nyugdíjszintű nyugdíjak nagyobb kockázatot jelentenek a munkavállalók számára, mivel jövőbeli jövedelmük attól függ befektetés megtérülése és nem garantált.
• Rugalmasság: A 2. nyugdíjszintű nyugdíjak általában nagyobb rugalmasságot kínálnak a befektetési lehetőségek és a munkahelyek közötti hordozhatóság tekintetében. Az alkalmazottak portfóliójukat kockázattűrő képességükhöz és pénzügyi céljaikhoz szabhatják. Ezzel szemben az 1. nyugdíjszintű nyugdíjak gyakran meghatározott munkaadókhoz vagy iparágakhoz kötődnek, és kevésbé rugalmasak a befektetési választások és a juttatásokhoz való hozzáférés tekintetében.
• Felelősség: A Tier 1 nyugdíjaknál a munkáltatók felelősek az ígért juttatások finanszírozásáért és a befektetések kezeléséért. A 2. nyugdíjrendszerben a nyugdíj-előtakarékosság finanszírozásának és kezelésének felelőssége a munkavállalókra hárul, ami megköveteli tőlük, hogy aktívan kezelni befektetéseiket a számlán.

Alsó vonal

A Tier 1 és Tier 2 nyugdíjak különböző nyugdíjprogramokat jelentenek, eltérő juttatási számításokkal, kockázati szintekkel és rugalmassággal. A Tier 1 nyugdíjak fix jövedelmet garantálnak, míg a Tier 2 nyugdíjak kifizetése a befektetés teljesítményétől függ.

E különbségek megértése kulcsfontosságú a nyugdíjtervezés szempontjából, mivel lehetővé teszi a munkavállalók számára, hogy megalapozott döntéseket hozzanak pénzügyi jövőjükről, biztosítva, hogy a legmegfelelőbb lehetőséget válasszák a kényelmes és stabil biztonság érdekében nyugdíjazás.