A forgalmi adó kiszámítása
Az Egyesült Államokban, forgalmi adó bizonyos áruk vagy szolgáltatások kiskereskedelmi árának százalékában számítják ki. Az adót állami szinten szabályozzák és szabályozzák, és biztosítja bevételt kormányzati műveletekre.
A forgalmi adó a fogyasztási adó a fogyasztók fizetik az értékesítés helyén. A vállalkozások ezután felelősek azért, hogy átutalják a kormánynak.
Kulcs elvitelek
- A fogyasztók százalékos forgalmi adót fizetnek számos áru és szolgáltatás vásárlásának helyén, bár bizonyos kategóriákra vannak mentességek, amelyek államonként eltérőek.
- A forgalmi adót állami szinten vetik ki, és bevételt biztosít a kormány számára.
- A forgalmi adó kiszámítható úgy, hogy a forgalmi adó százalékát tizedesjegyre váltja, majd megszorozza egy áru vagy szolgáltatás kiskereskedelmi árával.
- Fontos, hogy a fogyasztók tisztában legyenek azzal, hogy a forgalmi adó milyen hatással lehet személyes pénzügyeikre, míg a vállalkozásoknak ki kell számítaniuk a forgalmi adót, hogy a megfelelő összeget utalhassák a kormánynak.
Hogyan állapítják meg az állami adót
A forgalmi adók igazgatása állami szinten történik, de kivethető önkormányzati vagy megyei szinten is. Alaszkán például nincs állami forgalmi adó, de Alaszkán belül sok önkormányzat 1%-tól 7%-ig terjedő forgalmi adót vet ki.
Nem minden államban van forgalmi adó. Alaszkán kívül Delaware, Montana, New Hampshire és Oregon nem vetnek ki állami forgalmi adót. Az Egyesült Államokban a forgalmi adó mértéke a fent említett államok 0%-ától a kaliforniai 7,25%-ig terjed, Indiana, Mississippi, Rhode Island és Tennessee pedig szorosan követi 7%-kal.
A forgalmi adó nem vonatkozik minden árura és szolgáltatásra; a legtöbb állam bizonyos kategóriákra, például élelmiszerekre, ruházatra, gyógyszerekre, újságokra és közüzemi szolgáltatásokra mentesít. A mentességi kategóriák államonként eltérőek.
Egy másik megfontolás, hogy az online értékesítések után forgalmi adót kell fizetni, attól függően, hogy az eladó kapcsolatban áll-e az adott államban. Általában adózási szempontból a nexus fizikai jelenlétet jelent, például raktárt, irodát vagy alkalmazottat, aki az államban tartózkodik.
Ez a meghatározás azonban feszültségbe kerül a tömeg jelenlétével e-kereskedelem kiskereskedők, mint például az Amazon. Az online értékesítések adóztatásának megkísérlése érdekében több állam „Amazon-törvényeket” fogadott el, amelyek megváltoztatták a nexus definícióját.
Ez azt jelenti, hogy bár az olyan online eladók, mint az Amazon, nem biztos, hogy fizikailag jelen vannak egy adott államban, de lehet, hogy vannak „alkotmányosan jelentős kapcsolatnak” minősülnek az adott állammal, ezért bizonyos esetekben forgalmi adót kell fizetniük Államok.
35
Azon államok száma, plusz a District of Columbia, ahol 5%-os vagy magasabb forgalmi adó van.
Forgalmi adó kiszámítása és képlete
A forgalmi adó kiszámítása egyszerű, amíg érti állami forgalmi adó mértéke és behajtási követelmények azon állam(ok)ban, ahol a tranzakciók zajlanak. Fontos, hogy a vállalkozások teljes körű információval rendelkezzenek az alkalmazandó adókulcsokról, hogy a megfelelő adóösszeget utalhassák be a kormánynak.
A cikk vagy szolgáltatás forgalmi adójának kiszámítása a következőképpen történik:
- Ismerje meg a kiskereskedelmi árat és a forgalmi adó százalékát.
- Oszd el a forgalmi adó százalékát 100-zal, hogy tizedesvesszőt kapj.
- A forgalmi adó összegének kiszámításához szorozza meg a kiskereskedelmi árat tizedesjegyekkel.
Képletben kifejezve a számítás a következő:
(forgalmi adó százaléka ÷ 100) × az áru vagy szolgáltatás ára
A cikk végső ára az adó összege plusz a tétel eredeti adózás előtti ára.
Példák a forgalmi adó kiszámítására
Tegyük fel, hogy Joe W. széket vesz 75 dollárért Wisconsinban, ahol az adókulcs 5%. Az adó kiszámítása a következőképpen történik:
- 5 ÷ 100 = 0.05
- 0.05 × $75 = $3.75
A forgalmi adó összege, amely Joe által ennek a széknek a megvásárlására vonatkozna, 3,75 USD. Ha az adót hozzáadjuk a szék eredeti árához, a végső ár adóval együtt 78,75 USD lesz.
Íme egy másik példa: Janis B. laptopot vásárol 1200 dollárért Kaliforniában, ahol a forgalmi adó mértéke 7,25%. Így nézne ki a számítás:
- 7.25 ÷ 100 = 0.0725
- 0.0725 × $1,200 = $87
Nyolcvanhét dollár forgalmi adót kellene hozzáadni a laptop eredeti árához. A laptop végső ára 1287 dollár lenne.
Melyik államban nincs forgalmi adó?
Delaware, Montana, New Hampshire és Oregon nem alkalmaz állami forgalmi adót. Alaszka sem vet ki állami forgalmi adót, de az állam megengedi a városoknak és megyéknek, hogy saját adókat szabjanak ki.
Mely államokban a legmagasabb és a legalacsonyabb a forgalmi adó?
A legmagasabb forgalmi adó mértéke Kaliforniában van, 7,25%. A második legmagasabb arány Indiana, Mississippi, Rhode Island és Tennessee államokban 7%.
Januártól 1, 2023, Alaszka, Delaware, Montana, New Hampshire és Oregon nem vetnek ki forgalmi adót. (Azonban Alaszkán belüli helyi és önkormányzati joghatóságokban további adók számíthatók fel.)
Mi az a nexus?
A forgalmi adóval összefüggésben a „nexus” kifejezés egy vállalkozás jelenlétét jelenti egy államban. Hagyományosan ez egy adott államban való fizikai jelenlétet jelent (például raktárban, irodaházban vagy alkalmazottnál); néhány államban azonban az e-kereskedelemmel kapcsolatos jogszabályok eltolták a definíciót az állammal való „alkotmányosan jelentős (nem feltétlenül fizikai) kapcsolatra”.
Mi az a hozzáadottérték-adó?
Általános forgalmi adó (áfa) rendszerek fogyasztási adót vetnek ki az árukra és a szolgáltatásokra a folyamat minden szakaszában ellátási lánc ahol hozzáadott érték. A hagyományos forgalmi adótól eltérően, amelyet általában a kiskereskedelmi vásárlás százalékában számítanak fel, a hozzáadottérték-adó úgy számítják ki, hogy egy termék költsége mínusz a termékben lévő anyagköltségek, amelyek korábban voltak adózott.
Alsó vonal
A forgalmi adó egy egyszerű számítás, amely egy áru vagy szolgáltatás kiskereskedelmi árának százalékos arányán alapul. Kiszámításához konvertálja át a forgalmi adó százalékát tizedesre, majd szorozza meg a termék vagy szolgáltatás kiskereskedelmi árával.
Fontos megérteni az adókulcsot, valamint a beszedési követelményeket azon a területen, ahol a tranzakciót bonyolítják a fogyasztók megértik a cikk végső árát, és így a vállalkozások előre láthatják, mekkora adót kötelesek átutalni kormány.