13 Legfontosabb megjegyzések a 2018 -as adókkal kapcsolatban

2018 -as hozama nem fog hasonlítani a megszokotthoz. Az adóforma új és módosul az adócsökkentésről és a munkahelyekről szóló törvényhez képest lényegesen megváltoztatja, hogy mit írhat le és mit nem.

1. Új adóforma

Amikor benyújtja a 2018 -as bevallását, az újonnan kialakított lesz Űrlap 1040 (nem teljesen képeslap méretű, de elég közel). Már nincs 1040A vagy 1040-EZ nyomtatvány. Az összes bejelentő által használt új 1040 egy rövid, két személyhívó, és többnyire jövedelmek, levonások és hitelek összegyűjtésére szolgál. Ezeket a tételeket újonnan jelentik menetrendek 1-6.

De ne essen kétségbe az új forma és menetrendek miatt. A legtöbb adófizető (kb. 80%) szoftvert használ az elektronikus fájlokhoz (ún Elektronikus bejelentés) vagy fizetett felkészítőknek, hogy teljesítsék bevallásukat. Ha ez leírja Önt, akkor csak a helyes információkat kell megadnia; nem kell aggódnia, hogy hová kerül az űrlapon vagy a menetrendeken.

2. Alacsonyabb adókulcsok

Míg még hét van adókulcsok, ezek száma csökkent. Például a felső adókulcs 37% (39,6% helyett). Összességében ez sok magánszemély számára alacsonyabb adószámlát jelent. Ez azonban nem fog mindenkinek kedvezően alakulni. Vegyük ezt a példát: A 28% -os adókulcs régi felső határa 191 650 dollár volt egyetlen bejelentő esetében. Ez a 28% -os keret mostanra megszűnt, és egyetlen bevalló ezen a jövedelmi szinten most a 32% -os tartományban van.

A befektetési bevételeket illetően a rá vonatkozó mértékeket hosszú távú tőkenyereség és minősített osztalék változatlanok. Azonban a töréspontok, amelyeknél a nulla, a 15% és a 20% -os kamatláb alkalmazandó, némileg módosultak.

3. Magasabb standard levonási összeg

A bevallás benyújtásakor még választhat a standard levonás vagy a személyes levonások tételes felsorolása. A szokásos levonási összegek 2018 -ban közel duplája a 2017 -es értéknek: 24 000 dollár a közös bejelentőknek és túlélő házastársak, 18 000 dollár háztartásfők és 12 000 dollár egyedülállók és házas személyek külön.

Ez a magasabb standard levonási összeg azt jelenti, hogy nagyobb az esélye nem tételesen (a becslések szerint a regisztrálók mindössze 10% -a tételesen sorolja fel az új adótörvény értelmében a korábbi 30% -ot). Ez egyszerűsíti a nyilvántartás vezetését.

A megnövelt szokásos levonási összegek pedig azt is befolyásolják, hogy köteles -e bármilyen adót benyújtani vissza, mert most magasabb bejelentési küszöbök tükrözik ezeket a magasabb standard levonásokat összegeket.

4. Nincs személyi és függőségi mentesség

A múltban, mentességet igényelhet Önnek (és házastársának), valamint gyermekeinek és más eltartottjainak (4050 USD minden egyes mentességért 2017 -ben). Nem több. A mentességeket megszüntették 2018 -ra (2025 -ig) abból az elméletből, hogy több, mint a megemelt összeg gyermek adókedvezmény (a továbbiakban tárgyaljuk), a magasabb standard levonási összeg és egyéb kedvező adóváltozások.

5. Megnövelt gyermekadó -kedvezmény

Ha 17 évesnél fiatalabb gyermeke van, akkor 2000 dollár adókedvezményre jogosult, amelyből 1400 dollár visszatéríthető (akkor is fizetendő, ha több, mint az adótartozás). A gyermekadó -kedvezmény 2018 -ban kétszerese annak, ami régen volt. Minden jogosult gyermek után felveheti a jóváírást.

Emellett drámaian megemelkedtek a jogosultságra vonatkozó jövedelemkorlátok - 400 000 dollár a közös bejelentőknél és 200 000 dollár a többi bejelentőnél. Ez azt jelenti, hogy több személy jogosult a hitel igénylésére.

És további 500 dollár összegű új gyermekadó -kedvezmény jár más eltartott személyek számára, akik nem minősülnek Önnek megfelelő gyermeknek (például egy fogyatékos gyermekének, aki 22 éves, és veletek él). Ez a jóváírás nem visszatéríthető, de dollárról dollárra csökkenti az adószámlát.

6. SÓ korlátozás

Ha tételesen leírja a levonásokat, akkor az összeget leírhatja az állami és helyi adókra (SALT), beleértve az állami jövedelmet vagy forgalmi adó és helyi ingatlanadók, 2018 -ban 10 000 dollárra korlátozódik (5000 dollár házas személyek bejelentésére) külön). Eddig nem volt korlát.

Ha magas adózású államban él, akkor valószínűleg nem tudja levonni az összes sót. Egyes államok elfogadtak vagy fontolgatnak olyan megoldásokat, amelyek lehetővé teszik lakosaik számára, hogy szövetségi adókedvezményt kapjanak a SALT -kifizetésekre. Azonban a Az IRS már el is utasított egy kísérletet. Nem világos, hogy az államok visszatérnek -e ezen a rajztáblára.

7. A jelzálogkamat felső korlátja

Ha dec. 2017. július 16 -án tisztában van azzal, hogy levonhatja az összes jelzálogkamatát (az úgynevezett „felvásárlási eladósodást”), ha legfeljebb 1 millió dollárt vesz fel (500 000 dollárt, ha házas és külön iratot készít). De ha újabb jelzáloggal rendelkezik, akkor 750 000 dollárra korlátozhatja a kamatot (ennek megint a fele, ha házas és külön jelentkezik).

Eddig az egyének az otthonukban lekötötték a saját tőkéjüket, hogy töröljék a hitelkártya -tartozásukat, nyaraljanak, vagy finanszírozzák gyermekük oktatását. De a 2018 -as bevallásokon nem vonható le levonás a lakáshitelfüggetlenül attól, hogy mikor szerezte be. Ha azonban a bevételt kiegészítéssel egészíti ki otthonában, vagy egyéb lényeges fejlesztéseket hajt végre, a a kamatot felvásárlási eladósodásnak tekintik, amely levonható a fenti általános korlát mellett.

8. Különféle visszatérítetlen levonások

Ha levonja a térítés nélküli, munkavállalói üzleti költségeket, például a szakszervezeti illetéket, az üzleti vezetést és az álláskeresési költségeket, akkor most nincs szerencséje. Nem lehet levonni a különböző tételes levonásokat, amelyekre 2% -ot tettek ki kiigazított bruttó jövedelem (AGI) padló. Az egyik reméli, hogy munkáltatója elszámoltatható tervet tervez vagy fog elfogadni az üzleti költségek megtérítésére; nem kell adóztatni ezt a visszatérítést.

Ugyanebben az értelemben a beruházási költségek, mint például a széf bérlése és befektetési tanácsadói díjak, már nem vonhatók le. Ők is különböző tételes levonások voltak, az AGI 2%-os alsó határának megfelelően. Egy munkával kapcsolatos levonást sikerült megmenteni: a 250 dollár összegű levonás továbbra is fennmarad azoknak a tanároknak, akik tanszereket vásárolnak az osztályteremhez.

9. Szövetségi bejelentett katasztrófa veszteségek

A tételes levonás a személyi célú vagyontárgyak, például az otthon, baleseti és lopási károkért háztartási cikkeket, autókat és ékszereket csak akkor lehet igényelni, ha a veszteségek szövetségi nyilatkozatból származnak katasztrófák. Tehát azok, akiknek 2018 -ban olyan katasztrófákból származó biztosítás nélküli veszteségei vannak, mint az Mt. A Kilauea vulkánkitörés, a Firenze vagy a Michael hurrikán, vagy a kaliforniai erdőtüzek leírásra jogosultak lehetnek. Ellenőrizze FEMA a 2018 -as katasztrófa -bejelentésekre.

10. Magasabb AMT -mentesség

Eddig mintegy négymillió magánszemély (többnyire 200 000 és 500 000 dollár közötti jövedelemmel rendelkezők) fizetett alternatív minimális adó (AMT) mert nagyobb volt, mint a rendszeres adókötelezettségük. De ez most megváltozott.

2018 -ra az AMT -mentességi összeget 109 400 dollárra növelik a közös bejelentők és a túlélő házastársak, 70 300 dollárra az egyedülállók és a háztartásfők, valamint 54 700 dollárra a külön bejelentkező házas személyek esetében. Mi több, az a pont, amikor ezek a mentességi összegek fokozatosan megszűnnek, 1 millió dollárra nőttek a közös bejelentők és a túlélő házastársak esetében, vagy 500 000 dollárra a többi bejelentő esetében.

Ezeknek a magasabb összegeknek az eredménye: becslések szerint 2018 -ban csak mintegy 200 000 adófizető fizeti meg ezt a rettegett adót. Röviden, ha korábban nem volt alávetve az AMT -nek, és a jövedelmi helyzete nagyjából változatlan maradt, még kevesebb oka van aggódni a továbbiakban.

11. A bruttó jövedelem kiigazítása

Ön hozzájárul az egyéni nyugdíjszámlához (IRA) vagy Egészségügyi megtakarítási számla (HSA)? Ezek és a legtöbb egyéb levonás, amelyeket tételesen vagy a szokásos levonást követve hajthat végre, nem változott (bár az inflációt illetően néhány kiigazítás történt).

De a mozgó költséglevonás az is volt a vonal fölött eltűnt, kivéve, ha katonai parancsok eredményeként aktív szolgálatot teljesít. Ha munkahelyre vagy vállalkozásba költözik, nem vonhatja le a háztartás költöztetésének költségeit. Sőt, ha a munkáltatója 2018 -tól kezdődően megtéríti a költözési költségeket, akkor adóköteles lesz.

12. 20% levonás az üzleti jövedelemhez

Ha önálló vállalkozó vagy vállalkozása van (kivéve a C vállalat), jogosult lehet a minősített üzleti jövedelem (QBI) levonása. A jogosultság mértékéig közvetlenül az 1040 -es űrlapon adja meg személyes levonásként, akár tételesen, akár a szokásos levonást használja.

13. Magasabb ingatlanadó -mentesség

Az éves jövedelemadó -bevallások benyújtása nem a szövetségi adózási ág teljes terjedelme; vannak még birtok és ajándék adók. Míg a szövetségi ingatlanadó továbbra is érvényes, az óriási mentességi összeg azt jelenti, hogy csak nagyon gazdag személyeknek kell foglalkozniuk örököseik adótervezésével. A 2018 -ban haldoklók számára a mentesség 11,18 millió dollár. (Ugyanez a mentességi összeg felhasználható vagyon ajándékozására életed során.) Házaspárok esetében pedig minden fel nem használt összeg felhasználható a túlélő házastárs vagyonára a jövőben. De ne hagyja figyelmen kívül az egyes államokban érvényes alacsonyabb mentességeket.

Alsó vonal

Jobban vagy rosszabbul teljesít 2018 -as bevallásában a 2017 -es adószámlájához képest? Csak a visszaküldés befejezése fogja megmondani. Valószínű, hogy ha alacsony adózású államban él, és nem tételez fel, szép adókedvezményt fog látni. Másrészt, ha magasabb adózású államban él (és állami és helyi adókat is fizet)-és ha nagy jelzáloggal rendelkezik, és hozzászokott a tételezéshez-, akkor nagyobb adószámlát láthat. Ez akkor is igaz lehet, ha az alacsony, hat számjegyű keresők azon szerencsétlen szegmensébe tartozol, akik a 28% -ról a 32% -os adókategóriára léptek át.