A fizikai arany és ezüst befektetésekre kivetett adók

Sok befektető inkább fizikai aranyat és ezüstöt szeretne birtokolni tőzsdén kereskedett alapok (ETF), amelyek befektetnek ezekbe a nemesfémekbe. Míg az ETF -ek tulajdonlásának és eladásának adózási vonzata nagyon egyszerű, nem sokan értik meg teljesen a fizikai tulajdon tulajdonlásának és értékesítésének adózási következményeit veretlen. Az alábbiakban leírjuk, hogyan kell ezeket a befektetéseket megadóztatni, valamint adóbevallási követelményeiket, költségalapú számítások, és az esetleges adókötelezettségek kiegyenlítésének módja a fizikai arany értékesítéséből, ill ezüst.

A fizikai arany vagy ezüst értékesítésének adóügyi következményei

Fizikai tartás értékes fémek az aranyat, az ezüstöt, a platinát, a palládiumot és a titánt a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) kifejezetten gyűjteményként besorolt ​​tőkeeszköznek tekinti. Az ezekben a fémekben lévő részvényeket, formájuktól függetlenül - például veretlen érméket, veretlen rudakat, ritka pénzérméket vagy öntvényeket - tőkenyereség -adó terheli. Az

tőkenyereség -adó csak az ilyen részesedések eladása után tartozik, és ha a birtokokat több mint egy évig tartották.

Míg számos kereskedhető pénzügyi értékpapír, például részvények, befektetési alapok és ETF -ek alá tartoznak rövid vagy hosszú távú tőkenyereség-adókulcsok, a fizikai nemesfémek értékesítése kissé adózik eltérően. Az aranyban vagy ezüstben lévő fizikai részesedésekre a határadókulcsnak megfelelő, legfeljebb 28%-os tőkenyereség -adó vonatkozik. Ez azt jelenti, hogy a 33% -os, 35% -os és 39,6% -os adózási csoportba tartozó személyeknek csak 28% -ot kell fizetniük fizikai nemesfém -értékesítésük után. A nemesfémek rövid távú nyereségét szokásos jövedelemkulccsal kell megadóztatni. 

Jelentési követelmények

A nemesfémek értékesítésével kapcsolatos adókötelezettségek nem esedékesek az eladás pillanatában. Ehelyett a fizikai arany vagy ezüst értékesítését be kell jelenteni az adóbevallás 1040. számú nyomtatványának D listáján.Az eladott fém típusától függően Form 1099-B az értékesítéskor be kell nyújtani az IRS -nek, mivel az ilyen értékesítések bevételnek minősülnek.Az ilyen bejelentést igénylő tételek között 1000 dollár névértékű amerikai 90% ezüst dimet, negyed vagy fél dollárt és 25 vagy több 1 unciás arany juharlevél, arany Krugerrand vagy arany mexikói Onza-érmét találunk. Az arany és ezüst rudak, amelyek súlya 1 kilogramm vagy 1000 troy uncia, szintén szükségesek a bejelentéshez. Az American Gold Eagle érmék értékesítéséhez nem kell 1099-B nyomtatványt benyújtani.Mindezen értékesítések adószámlája egyidejűleg esedékes, mint a szokásos jövedelemadó -számla.

A fizikai arany és ezüst költség alapjai

A nemesfémek eladása után fizetendő adó összege attól függ költség alapon maguktól a fémektől. Ha saját maga vásárolja meg a fémeket, akkor a költség alapja megegyezik a fémért fizetett összeggel. Az IRS lehetővé teszi bizonyos költségek hozzáadását az alaphoz, ami csökkentheti adófizetési kötelezettségét a jövőben. Bizonyos tételek, például az értékelés költségei hozzáadhatók.

A fizikai arany vagy ezüst költségalapjának kiszámításához két speciális forgatókönyv létezik. Először is, ha ajándékba kapja a fémeket, a költség alapja megegyezik a fémek piaci értékével azon a napon, amikor az ajándékozó megvásárolta őket. Ha az ajándékozáskor a fémek piaci értéke alacsonyabb, mint amit az átadó személy fizetett, akkor a költség alapja megegyezik az ajándék átvételének napján érvényes piaci értékkel. Ami a második speciális forgatókönyvet illeti, ha aranyat vagy ezüstöt örököl, akkor a költségalap megegyezik annak a személynek a halálának napján érvényes piaci értékével, akitől a fémeket örökölte.

Adózási példa és beszámítási lehetőségek

Példaként tegyük fel, hogy ma 100 uncia fizikai aranyat vásárol unciánként 1330 dollárért. Két évvel később eladja aranykészleteit unciánként 1500 dollárért. Ön a 39,6% -os adókategóriába tartozik. A következő forgatókönyv fordul elő:

Költség alap = (100 x 1330 USD) = 133 000 USD.

Az értékesítés bevétele = (100 x 1 550 USD) = 150 000 USD.

Tőkenyereség = 150 000 USD - 133 000 USD = 17 000 USD.

Esedékes adó = 28% (maximális százalék) x 17 000 USD = 4 760 USD.

Más gyűjtemények tőkekiesése felhasználható az adókötelezettség kiegyenlítésére. Például, ha ezüstöt 500 dolláros veszteséggel értékesít, akkor ezeket az összegeket nettósíthatja, és csak 4 260 dollárral tartozik. Vagy megtakaríthatja az 500 dollárt veszteség átviszi a jövőre nézve.