Hogyan adóznak a hozamok a betétigazolványon (CD)?

Betétigazolások (CD -k) népszerű menedékbefektetések azok számára, akik állandó hozamot keresnek, amely nem kötődik a tőzsdei teljesítményhez. De a CD -ről származó hozam után fizetendő adók harapni tudnak a befektető hozamából, mivel kamatbevételként adóznak.

A CD -t jellemzően egy bank, ill hitelszövetkezet és kamatot fizet a letétbe helyezett pénzeszközökért cserébe azért, hogy ezt a pénzt a számlán hagyja egy meghatározott időtartamra, néhány hónaptól több évig (egy, három, vagy öt év a leggyakoribbak).

A CD-k alacsony kockázatú befektetéseknek számítanak, mivel letéti számlákról van szó, amelyeket 250 000 dollárig biztosítanak a Szövetségi Betétbiztosítási Társaság (FDIC). Még jobb, CD -k gyakran magasabb kamatokat fizetnek mint más betétszámlák, például csekk, megtakarítás, ill pénzpiaci számlák.

CD -hozam megadóztatása

Ennek a magasabb kamatnak azonban ára van. Függetlenül attól, hogy a hozam kifizetik a befektetőnek - általában egy másik számlára kerül, vagy újra befektetik a tanúsítványba - a megszerzett pénz állami és szövetségi szinten egyaránt adókötelesnek minősül. És ezt az összeget kamatbevételként kell megadóztatni, nem pedig (általában) kedvezőbben tőkenyereség mérték.Ha például egy befektető a 24% -os adókategóriába tartozik, és 300 dollár CD -kamatot szerzett az év során, akkor 72 dollár adótartozással tartozik.

A CD -t kibocsátó bank vagy hitelszövetkezet biztosítja a számla tulajdonosának a 1099 INT nyilatkozat arról, hogy mennyi kamatot kerestek évente. Azon CD -ken, amelyek ugyanabban az évben érnek el, amikor megvásárolták, minden jóváírt kamat adóköteles az adott évre. Többéves CD -k esetén csak az évente jóváírt kamat adóztatható. Ha egy hároméves CD fizet felhalmozott kamat például minden év utolsó napján a számlatulajdonos csak az egyes adóévekre fizetett kamat után fizet adót.

Nem lehet megkerülni a kamat után fizetendő adót, kivéve, ha a CD -t a adókedvezményes fiók, például egy egyéni nyugdíjszámla (IRA) vagy a 401 (k) terv. Ebben az esetben a CD -re ugyanazok az adóhalasztási szabályok vonatkoznak, mint az IRA -ra. Bár kamatot szereznek, 1099 INT-t nem bocsátanak ki, amíg a számláról el nem veszik az osztalékot, feltehetően a nyugdíjba vonuláskor, amikor a befektető alacsonyabb adósávba tartozik.

A megszerzett kamaton kívül büntetések a korai kivonásokért (azaz a CD -k előtt) érettség) szerepelnek az 1099-INT nyomtatványon. Ilyen típusú büntetés esetén a CD -tulajdonosok levonhatják az elszámolt összeget a kamatból, hogy csökkentsék adókötelezettségüket.

A CD-t alacsony kockázatú befektetésnek tekintik, de bár biztonságban van a veszteségtől, az egyéneknek tisztában kell lenniük azzal, hogy az adók hogyan befolyásolhatják a tanúsítványon elért teljes hozamot.