Az adómentes ágazat meghatározása

Mi az adómentes szektor?

Az adómentes ágazat utalhat akár befektetési eszközöket tartalmazó piaci résre, akár non-profit szervezetek amelyek mentesek a szövetségi adók alól.

A kifejezés leggyakrabban olyan befektetésekhez kapcsolódik, amelyek kifizetődnek adómentes kamat vagy osztalék. Az ágazat magában foglalja a kötvényeket, a bankjegyeket, a lízingeket, a kötvényalapokat, a befektetési alapokat, a pénzpiaci alapokat, a vagyonkezelőket, az életbiztosításokat, a Roth IRA keresetét, Coverdell Education megtakarítási számlák osztalékok, egészségügyi megtakarítási számlák felosztása és fix járadékok.

Az adómentes ágazat befektetési eszközeinek többsége önkormányzati kötvény; Az amerikai szabályozás megtiltja a szövetségi kormánynak, hogy megadóztassa a helyi és állami kormányzati szervek által kínált tartozásokat.

Ezeket az adókat mentességek ösztönözni a befektetőket alacsony hozamú vásárlásra államkötvények nem pedig magasabb hozamú vállalatok fix kamatozású értékpapírok.

Önkormányzati kötvények, vagy munis, a legszélesebb körben ismert adómentes befektetés. Az önkormányzati kötvénypiac lehetővé teszi a helyi és állami kormányok számára, hogy kötvényeket bocsássanak ki, hogy pénzt gyűjtsenek a különböző projektek kifizetésére. A legtöbb muni adómentes, de az adózási státusz attól függ, hogyan használják fel a kötvényeket. Ezenkívül számos munis és egyéb adómentes befektetés alacsonyabb hozamot kínál, mint az adóköteles befektetések. (A kincstárjegyek, kötvények és kötvények szövetségi jövedelemadó alá tartoznak.)

Mik azok az önkormányzati kötvények?

Az önkormányzati kötvények az önkormányzatok, államok, repülőterek, iskolai körzetek és más nyilvánosság által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő eszközök közintézmények, például iskolák, autópályák, vízrendszerek, energetikai közművek, állami lakások és kórházak. A munik általában alacsonyabb hozammal rendelkeznek, mint adóköteles kötvények az adómentes státusz miatt.

A fizetett kamat államtól és céltól függően változik. Ha egy befektető államában kibocsátott kötvényeket vásárol, a kamat mentes az állami jövedelemadó alól.A Munis csökkenti a nemteljesítés kockázatát, és egy portfólióban gyakran tompíthatja a hatását tőzsde volatilitás.

Az adómentes kötvények típusai

Kétféle adómentes önkormányzati kötvény létezik, amelyeket a kölcsönzött pénz visszafizetésének módja szerint osztályoznak: általános kötelezettségű kötvények és a bevételi kötvények.

Az állami önkormányzati kötvénykibocsátók garanciát nyújtanak, mivel az adóhatóság jellemzően forrásokat gyűjt a kötvénykötelezettségek törlesztésére. Az útdíjakból, bérleti díjakból vagy az infrastruktúrákból származó költségekből származó bevételek visszaadják a bevételi kötvényeket, és kizárólag a törlesztésre szolgálnak bevételi kötvény kötelezettségek.

Önkormányzati kötvénykibocsátók

A legtöbb muni nem fizet kamatot lejáratig, vagy kamatot hordoz fix vagy változó kamat. A törlesztési időszak néhány hónaptól 30 évig vagy tovább terjed. Független hitelminősítő intézet határozza meg az önkormányzati kötvények visszafizetésének valószínűségét és általános célokra a kötvény minőségét. A három elsődleges muni kötvény-minősítő ügynökség az Egyesült Államokban Standard & Poor's, Fitch és Moody's.

Adómentes szervezetek és vállalatok

Az adómentes szektor olyan nonprofit szervezetekre is utal, amelyek nem fizetnek szövetségi adót.Ezeknek a szervezeteknek meghatározott dokumentumokat kell benyújtaniuk a Internal Revenue Service (IRS), amelyet ellenőrizhet.Az adómentes szektor az IRS meghatározása szerint több mint 1,7 millió vállalatot foglal magában különböző iparágakban.

(Jótékonysági hozzájárulások minősített nonprofit szervezeteknek adólevonható.)

Alsó vonal

Az adómentes szektor jelenthet befektetési eszközöket magában foglaló piaci rést vagy nonprofit szervezeteket. Az ágazat sokféle befektetéstípust tartalmaz, és bármely portfólió megbízható része lehet. Kérdéseivel forduljon befektetési tanácsadóhoz vagy adószakértőhöz.