Hogyan helyezhetem bizalmába IRA -m?

Nem helyezheti el a sajátját egyéni nyugdíjszámla (IRA) bizalomban, amíg élsz. A bizalmat azonban nevezheti a kedvezményezett az IRA -ból, és diktálja, hogy az eszközöket hogyan kell kezelni halála után. Ez minden típusú IRA -ra vonatkozik, beleértve a hagyományos, Roth, SEP, és EGYSZERŰ IRÁK. Ha az ingatlanterv részeként bizalmat alapít, és be kívánja vonni az IRA eszközeit, akkor az fontos figyelembe venni az IRA jellemzőit és az egyes adókövetkezményeket tranzakciókat.

Mi az IRA?

Az IRA -kat 1974 -ben hozták létre a A munkavállalói nyugdíjjövedelem biztonságáról szóló törvény, vagy az ERISA, hogy segítsen a dolgozóknak önállóan megtakarítani a nyugdíjra. Abban az időben sok munkáltató nem engedhette meg magának, hogy hagyományos típusú nyugdíjprogramokat kínáljon, így a munkavállalók csak

Társadalombiztosítási ellátások miután abbahagyták a munkát.

Az új IRA számlák két célt értek el. Először is biztosítottak adóhalasztott nyugdíj -előtakarékosság azoknak, akik nem tartoznak az an munkáltató által támogatott terv. Másodszor, azok számára, akiket ez biztosított, az IRA-k biztosítottak helyet a nyugdíjterv eszközeinek növekedéséhez, amikor és ha a számlatulajdonos munkahelyet váltott IRA borulás.

Kinek lehet IRA -ja?

Ahogy a neve is sugallja, az egyéni nyugdíjszámlák csak magánszemélyek lehetnek. Ezeket nem tarthatják együtt, és nem is végezhetik olyan szervezetek, mint a bizalom vagy kisvállalkozás. Ezenkívül csak bizonyos feltételek teljesülése esetén lehet hozzájárulni. Például a tulajdonosnak adókötelesnek kell lennie jövedelem a hozzájárulások támogatására. A nem dolgozó házastárs is rendelkezhet IRA-val, de muszáj járulékot kap a dolgozó házastársától, és a dolgozó házastárs jövedelmének meg kell felelnie a kritériumoknak.

Függetlenül attól, hogy a hozzájárulások honnan származnak, az IRA tulajdonosának állandónak kell maradnia. Csak bizonyos tulajdonjog -átruházások megengedettek annak elkerülése érdekében, hogy adóköteles elosztásnak minősüljenek. Ha egy vagyonkezelőhöz ruházzák át, az IRA eszközei adókötelesek lesznek, mivel ezt az átruházást a IRS. Ezenkívül, ha a tulajdonos a forgalmazáskor 59½ év alatti, korai elállási büntetés van kiszabva. A vagyonkezelő azonban elfogadhatja az elhunyt tulajdonos IRA eszközeit, és létrehozhat egy örökölt IRA -t.

A bizalmi kedvezményezett előnyei

Előnyös lehet, ha a trösztöt kedvezményezettként nevezik meg az IRA -nak, mert a tulajdonosok diktálhatják, hogy a kedvezményezettek hogyan használják fel megtakarításaikat. A bizalmi eszközt úgy lehet megtervezni, hogy az erre vonatkozó különleges rendelkezéseket öröklés meghatározott kedvezményezettekre vonatkozhat - hasznos megoldás, ha a kedvezményezettek életkora nagymértékben eltér, vagy ha néhányuk speciális igényeket igényel. Sokan azt is hiszik, hogy a bizalom adómegtakarítást biztosít a kedvezményezettek számára, de ez ritkán fordul elő.

Fontos tényező, amelyet figyelembe kell venni, hogy a kedvezményezettek hogyan és milyen időtartam alatt veszik birtokba az IRA eszközeit. Kérjen tanácsot egy jól ismerő bizalmi tanácsadótól örökölt IRA -k. A maximum eléréséhez nyújtási lehetőség a számla elosztásához a vagyonkezelőnek speciális kifejezésekkel kell rendelkeznie, például "áthaladás" és "kijelölt kedvezményezett". Ha egy a bizalom nem tartalmaz rendelkezéseket az IRA öröklésére, át kell írni, vagy személyeket kell megnevezni kedvezményezetteknek helyette.

A bizalmi kedvezményezett hátrányai

Bár minden eszközt egy tröszt nevére kell áthelyezni, és a nyugdíjszámlák kedvezményezettjeként kijelölni, mindennapos, ez nem mindig jó döntés. A vagyonkezelőkre, hasonlóan más, nem magánszemélyekhez, akik örökölnek IRA-eszközöket, gyorsított kivonási követelmények vonatkoznak, leggyakrabban az eredeti IRA-tulajdonos halálától számított öt éven belül.

Ha az IRS alkalmazza az átmeneti bizalmi szabályokat, akkor az IRA eszközeit 10 éves időtartamon belül vissza kell vonni. (Kivételt képez, ha a vagyonkezelő jogosult kijelölt kedvezményezett. A jogosult kijelölt kedvezményezett közé tartozik a túlélő házastárs, a fogyatékkal élő személy, a tartósan beteg személy, a kiskorú gyermek vagy az a személy, aki nem több mint 10 évvel fiatalabb, mint a számlatulajdonos.) Ha az átutalási bizalmi szabályok nem érvényesek, az IRA eszközeit 5 éven belül vissza kell vonni időszak.

A számla méretétől függően ez terhet róhat a kedvezményezettekre. Különösen káros a megszüntetése házastársi öröklési rendelkezések azzal, hogy a házastárs helyett egy vagyonkezelőt nevez meg kedvezményezettnek.

Míg a trösztök a legtöbbet racionalizálni tudják ingatlantervezés területeken, több papírmunkát és akár további adóterheket is létrehozhatnak az örökölt IRA kedvezményezettjei számára. Szorosan működjön együtt egy ingatlantervezővel, ügyvéddel és könyvelővel, akik mind jól ismerik a vagyonkezelőket és az IRA -kat, hogy maximalizálják az örökséget.