Minősített vs. Nem minősített nyugdíjtervek: mi a különbség?

Minősített vs. Nem minősített nyugdíjtervek: áttekintés

A munkáltatók minősített és nem minősített nyugdíjterveket hoznak létre azzal a szándékkal, hogy a munkavállalók javát szolgálják. Az A munkavállalók nyugdíjjövedelméről szóló törvény (ERISA)Az 1974 -ben életbe léptetett rendelet célja a munkavállalók nyugdíjjövedelmének védelme volt, valamint egyfajta információ és átláthatóság.

Egyszerűen fogalmazva, a minősített nyugdíjazási terv az egyik, amely megfelel az ERISA irányelveinek, míg a nem minősített nyugdíjterv kívül esik az ERISA irányelvein. Néhány példa:

• A minősített tervek 401 (k) terveket tartalmaznak, 403 b) tervek, nyereségmegosztási tervek és Keogh (HR-10) tervez.
• A nem minősített tervek közé tartozik halasztott kompenzációs tervek, vezetői bónusztervek, és osztott dolláros életbiztosítási tervek.

A két tervfajtára vonatkozó adóvonzatok is eltérőek. Kivéve a egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP), az egyéni nyugdíjszámlákat (IRA -k) nem a munkáltató hozza létre, és így nem minősülnek minősített terveknek.

Mi a minősített nyugdíjterv?

A minősített nyugdíjazási terveket úgy tervezték, hogy megfeleljenek az ERISA irányelveinek, és mint ilyenek, adókedvezményekre jogosultak a rendszeres nyugdíjprogramok, például az IRA -k által kapott juttatásokon felül.Bizonyos esetekben a munkáltatók az adózás előtti dollár megengedett részét levonják a munkavállaló béréből a minősített tervbe történő befektetés miatt. A járulékok és a bevételek ezután a visszavonásig halasztott adót növelnek.

Minősített terv meghatározott vagy járulékfizetési struktúrával rendelkezhet. A meghatározott járulékfizetési tervben a munkavállalók kiválasztják a befektetéseket, és a nyugdíj összege az általuk hozott döntésektől függ. A meghatározott juttatási program esetén garantált kifizetési összeg áll rendelkezésre, és a befektetés kockázatát a munkáltató viseli.

A terv támogatóinak számos irányelvet kell teljesíteniük a részvétellel kapcsolatban, ruházat, haszonhalmozást, finanszírozást és tervezési információkat, hogy minősítsék terveiket az ERISA keretében.

Mi az a nem minősített nyugdíjterv?

Sok munkáltató nem minősített nyugdíjtervet kínál az elsődleges alkalmazottaknak az ellátások vagy a végrehajtási csomag részeként.A nem minősített tervek azok, amelyek nem jogosultak az ERISA szerinti halasztott adókedvezményekre. Következésképpen a nem minősített programokhoz levont járulékokat a jövedelem megjelenítésekor adóztatják. Más szóval, a munkavállaló adót fizet az alapok előtt, mielőtt hozzájárulnak a tervhez.

Minősített vs. Nem minősített: legfontosabb különbségek

A két terv között a fő különbség a munkáltatók adólevonásainak adókezelése, de vannak más különbségek is. A minősített tervek adóhalasztott járulékokat tartalmaznak a munkavállalótól, és a munkáltatók levonhatják a tervhez hozzájáruló összegeket. A nem minősített tervek adózás utáni dollárt használnak fel ezek finanszírozására, és a legtöbb esetben a munkáltatók nem kérhetik befizetéseiket adólevonásként.

A tervnek több kritériumnak kell megfelelnie ahhoz, hogy minősítettnek minősüljön, többek között:

• Közzététel-A terv keretéről és a beruházásokról szóló dokumentumoknak kérésre rendelkezésre kell állniuk a résztvevőknek.
• Lefedettség -A munkavállalók meghatározott részét, de nem mindenét le kell fedezni.
• Részvétel-Azok a munkavállalók, akik megfelelnek a jogosultsági követelményeknek, engedélyezni kell a részvételt.
• Mellény -A foglalkoztatás meghatározott időtartama után a résztvevő nyugdíjhoz való joga nem visszavonható előny.
• Megkülönböztetésmentesség -A juttatásoknak arányosan egyenlőnek kell lenniük minden résztvevő számára, hogy megakadályozzák a túlzott súlyozást a magasabb fizetésű munkavállalók javára.

A minősített terveket gyakran felajánlják a kulcsfontosságú vezetőknek és más kiválasztott alkalmazottaknak. Ezeket úgy lehet megtervezni, hogy kielégítsék ezen alkalmazottak sajátos igényeit, míg a minősített tervek ezt nem tehetik meg.