Definisi Rasio Leverage Tingkat 1

Berapa Rasio Leverage Tier 1?

Rasio leverage Tier 1 mengukur bank modal inti relatif terhadap total asetnya. Rasio terlihat secara khusus pada Modal tingkat 1 untuk menilai seberapa leverage bank didasarkan pada asetnya. Tier 1 capital adalah aset yang dapat dengan mudah dilikuidasi jika bank membutuhkan modal pada saat terjadi krisis keuangan. Rasio leverage Tier 1 dengan demikian merupakan ukuran jangka pendek bank kesehatan keuangan.

Rasio leverage Tier 1 sering digunakan oleh regulator untuk memastikan kecukupan modal bank dan untuk membatasi sejauh mana perusahaan keuangan dapat manfaat basis modalnya.

Rumus Rasio Leverage Tier 1 Adalah:

​Rasio Leverage Tingkat 1=Aset KonsolidasiModal Tingkat 1​×100di mana:Modal Tingkat 1=Ekuitas bersama, laba ditahan,cadangan, ditambah instrumen tertentu lainnya​

Cara Menghitung Rasio Leverage Tier 1

1. Modal tier 1 untuk bank ditempatkan dalam pembilang rasio leverage. Modal tier 1 mewakili ekuitas umum bank, laba ditahan, cadangan, dan instrumen tertentu dengan dividen diskresioner dan tanpa jatuh tempo.
2. Total aset konsolidasi bank untuk periode tersebut ditempatkan dalam penyebut rumus, yang biasanya dilaporkan pada laporan pendapatan triwulanan atau tahunan bank.
3. Bagilah modal Tingkat 1 bank dengan total aset konsolidasi untuk mencapai rasio leverage Tingkat 1. Kalikan hasilnya dengan 100 untuk mengubah angka menjadi persentase.

Apa yang Diberitahukan Rasio Leverage Tier 1 kepada Anda?

Rasio leverage Tier 1 diperkenalkan oleh Basel III kesepakatan, perjanjian perbankan peraturan internasional yang diusulkan oleh Komite Basel untuk Pengawasan Perbankan di 2009. Rasio ini menggunakan modal Tier 1 untuk mengevaluasi seberapa besar leverage bank dalam kaitannya dengan keseluruhan asetnya. Semakin tinggi rasio leverage Tier 1, semakin tinggi kemungkinan bank dapat menahan guncangan negatif terhadap neracanya.

Komponen Rasio Leverage Tier 1

Modal Tier 1 merupakan modal inti suatu bank menurut Basel III dan terdiri dari yang paling stabil dan modal likuid serta paling efektif dalam menyerap kerugian pada saat krisis keuangan atau kecenderungan untuk menurun.

Denominator dalam rasio leverage Tier 1 adalah total eksposur bank, yang meliputi aset konsolidasi, eksposur derivatif, dan eksposur off-balance sheet tertentu. Basel III mewajibkan bank untuk memasukkan eksposur off-balance-sheet, seperti komitmen untuk memberikan pinjaman kepada pihak ketiga, surat kredit siaga (SLOC), akseptasi, dan trade letter of credit.

Persyaratan Rasio Leverage Tingkat 1

Basel III menetapkan persyaratan minimum 3% untuk rasio leverage Tier 1, sementara dibiarkan terbuka kemungkinan meningkatkan ambang batas itu untuk lembaga keuangan tertentu yang penting secara sistematis.

Pada tahun 2014, Federal Reserve, Kantor Pengawas Keuangan Mata Uang (OCC), dan Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) merilis peraturan modal peraturan yang dikenakan lebih tinggi rasio leverage untuk bank-bank dengan ukuran tertentu efektif per Jan. 1, 2018. Perusahaan induk bank dengan total aset konsolidasi lebih dari $700 miliar atau lebih dari $10 triliun in aset yang dikelola harus mempertahankan buffer tambahan 2%, membuat rasio leverage Tier 1 minimum mereka 5%.

Selain itu, jika lembaga penyimpanan yang diasuransikan sedang dicakup oleh kerangka tindakan korektif, berarti itu menunjukkan kekurangan modal di masa lalu, itu harus menunjukkan setidaknya rasio leverage Tier 1 6% untuk dipertimbangkan dikapitalisasi dengan baik.

Contoh Dunia Nyata dari Rasio Leverage Tier 1

Berikut adalah rasio permodalan yang diambil dari laporan keuangan Bank of America Corporation (BAC) seperti yang dilaporkan di bank Laporan penghasilan Q3 pada tanggal 31 Oktober 2018.

• Disorot dengan warna kuning di bagian bawah tabel, rasio leverage Tingkat 1 sebesar 8,3% untuk periode tersebut dilaporkan oleh bank.
• Kita dapat menghitung rasionya dengan mengambil total modal Tier 1 sebesar $186,189 miliar (disorot dengan warna hijau) dan membaginya dengan total aset bank sebesar $2,240 triliun (disorot dengan warna biru).
• Perhitungannya adalah sebagai berikut: $\frac{\$186.,189.\text{miliar.}}{\$\mathrm{2.240.}\text{triliun.}}\times 100.=\mathrm{8.3.}\%$$2.240 triliun$186,189 miliar​×100=8.3%
• Rasio leverage Tier 1 Bank of America sebesar 8,3% jauh di atas persyaratan 5% oleh regulator.

Perbedaan Antara Rasio Leverage Tier 1 dan Rasio Modal Tier 1

Rasio modal Tier 1 adalah rasio modal inti bank Tier 1—yaitu, modal ekuitas dan cadangan yang diungkapkan—terhadap total aset tertimbang menurut risikonya. Ini adalah ukuran kunci dari kekuatan keuangan bank yang telah diadopsi sebagai bagian dari Basel III Accord tentang peraturan bank.

Rasio modal Tier 1 mengukur modal ekuitas inti bank terhadap total aset tertimbang menurut risikonya, yang mencakup semua aset yang dimiliki bank yang ditimbang secara sistematis untuk risiko kredit. Rasio leverage Tier 1 mengukur modal inti bank terhadap total asetnya. Rasio tersebut menggunakan modal Tier 1 untuk menilai seberapa leverage bank dalam kaitannya dengan konsolidasinya aset, sedangkan rasio modal Tier 1 mengukur modal inti bank terhadap bobot risikonya aktiva.

Batasan Menggunakan Rasio Leverage Tier 1

Batasan penggunaan rasio leverage Tier 1 adalah bahwa investor bergantung pada bank untuk menghitung dan melaporkan dengan benar dan jujur ​​angka modal Tier 1 dan total aset mereka. Jika bank tidak melaporkan atau menghitung angka mereka dengan benar, rasio leverage bisa jadi tidak akurat. Rasio leverage di atas 5% saat ini adalah yang dicari oleh regulator, tetapi kami tidak akan benar-benar tahu sampai Krisis keuangan berikutnya melanda untuk mengetahui apakah bank benar-benar mampu menahan goncangan keuangan yang terjadi penyebab.