Cara Mengklaim Tanggungan pada SPT Anda

Mengklaim bergantung pada Anda spt membuat semua perbedaan ketika datang ke pajak. Menambahkan tanggungan pada pengembalian pajak Anda meningkatkan jumlah pembebasan yang dapat Anda klaim, yang pada gilirannya mengurangi Penghasilan kena pajak dan kamu Kewajiban pajak.

Memiliki tanggungan juga membuat pembayar pajak memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat pajak seperti kredit penitipan anak dan tanggungan dan kepala rumah tangga status pengajuan.

Sebelum mengklaim seseorang sebagai tanggungan pada pengembalian pajak Anda, Anda harus memastikan bahwa orang tersebut memenuhi semua: Layanan Pendapatan Internal (IRS) persyaratan untuk tanggungan.

Siapa yang Menjadi Tanggungan?

Tanggungan umumnya didefinisikan sebagai seseorang yang Anda urus secara finansial atau lainnya. Tanggungan dapat berupa anak, saudara, atau bahkan teman. Namun, untuk tujuan pajak, tidak semua orang yang Anda urus memenuhi syarat sebagai tanggungan.

IRS telah membuat beberapa aturan untuk membantu Anda menentukan siapa anak atau kerabat yang memenuhi syarat. Dalam artikel ini, kami akan memandu Anda melalui aturan tersebut.

Aturan untuk Memenuhi Syarat Anak sebagai Tanggungan

Menurut IRS, definisi seragam anak adalah anak kandung, anak angkat, anak tiri, atau anak angkat yang memenuhi syarat. Selain memenuhi definisi ini, tanggungan yang diklaim sebagai anak yang memenuhi syarat harus memenuhi keempat tes berikut:

• NS Tes Hubungan: Anak yang memenuhi syarat dapat berupa saudara kandung, saudara tiri, atau keturunan (cucu, misalnya), serta hubungan lain yang disebutkan di atas.
• Tes Residensi: anak yang memenuhi syarat harus memiliki tempat tinggal yang sama dengan pembayar pajak selama lebih dari setengah tahun. Ada pengecualian untuk ketidakhadiran sementara. Jika seorang anak yang memenuhi syarat berada jauh dari rumah karena pengaturan hak asuh, sekolah, sakit, tugas militer, atau bisnis, anak itu masih akan memenuhi tes residensi.
• Tes Usia: Anak yang memenuhi syarat harus berusia di bawah 19 tahun atau keduanya di bawah usia 24 tahun dan Sebuah mahasiswa penuh waktu setidaknya selama lima bulan dalam setahun. Tidak ada batasan usia bagi seseorang yang cacat tetap dan cacat total.
• NS Uji Dukungan: Individu yang diklaim sebagai tanggungan tidak boleh memberikan lebih dari setengah dari biaya dukungan mereka sendiri. Jika Anda mencoba mengklaim seseorang yang memiliki pekerjaan dan sebagian mengurus dirinya sendiri, Anda harus memastikan bahwa Anda dapat membuktikannya.

Tes Anak yang Memenuhi Syarat dan Berbagai Kredit

Keempat tes ini adalah tes dasar untuk anak yang memenuhi syarat, tetapi, tergantung pada Kredit pajak Anda mencoba untuk mengklaim, ada tambahan tes yang harus dipenuhi:

• Pembebasan Ketergantungan dan Kepala rumah tangga Status Pengarsipan: Individu yang diklaim sebagai tanggungan harus memenuhi empat tes dasar di samping dua tes lainnya:
• Tes Kewarganegaraan: Anak yang memenuhi syarat untuk pembebasan tanggungan harus warga negara AS, warga negara AS, atau penduduk Amerika Serikat, Kanada, atau Meksiko.
• Tes Pengembalian Bersama: Jika tanggungan sudah menikah dan mengajukan pengembalian bersama dengan pasangan, tanggungan tidak dihitung sebagai anak yang memenuhi syarat. Satu-satunya pengecualian untuk aturan ini adalah jika tanggungan dan pasangan tidak diharuskan untuk mengajukan pajak dan hanya melakukannya untuk mendapatkan pengembalian dana.
• Kredit Penitipan Anak dan Tanggungan: Individu yang diklaim sebagai tanggungan harus memenuhi empat tes dasar, tetapi ada modifikasi ketika datang ke tes usia. Untuk anak dan kredit perawatan tanggungan, tanggungan harus berusia di bawah 13 tahun kecuali orang tersebut cacat permanen atau cacat total.
• Kredit Pajak Anak: Seorang anak adalah anak Anda yang memenuhi syarat untuk kredit pajak anak jika mereka memenuhi empat tes dasar kecuali untuk tes usia: Anak tersebut harus berusia di bawah 17 tahun dan harus diklaim sebagai tanggungan Anda.
• Kredit Pendapatan yang Diperoleh (EIC): Anak yang memenuhi syarat untuk EIC hanya harus memenuhi tiga tes ketergantungan dasar: tes hubungan, usia, dan tempat tinggal. Selain memenuhi ketiga tes dasar tersebut, anak tersebut pasti telah tinggal bersama Anda di AS selama lebih dari setengah tahun.

Aturan Tie-Breaker untuk Menentukan Anak yang Memenuhi Syarat

Jika pernah ada situasi di mana seorang anak memenuhi syarat sebagai anak yang memenuhi syarat untuk dua wajib pajak, maka: mengikuti aturan tie-breaker yang dikembangkan oleh IRS harus digunakan untuk menentukan wajib pajak mana yang mengklaim pajak manfaat:

• Ketika dua wajib pajak tidak dapat menentukan siapa yang akan mengklaim seorang anak, anak tersebut akan menjadi anak yang memenuhi syarat dari orang tua.
• Jika kedua wajib pajak adalah orang tua anak dan tidak mengajukan pengembalian bersama, orang tua yang dapat menuntut anak tersebut akan menjadi orang tua dengan siapa anak itu tinggal selama "periode waktu terlama sepanjang tahun".
• Jika ternyata anak itu tinggal bersama kedua orang tuanya untuk waktu yang sama, orang tua dengan yang tertinggi pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) dapat mengklaim manfaat pajak.
• Jika tidak ada wajib pajak yang merupakan orang tua dari anak tersebut, wajib pajak dengan AGI tertinggi dapat mengklaim manfaat.

Aturan untuk Kerabat yang Memenuhi Syarat

Beberapa tanggungan tidak termasuk dalam kategori anak yang memenuhi syarat tetapi mungkin memenuhi standar dan tes lain yang ditetapkan oleh IRS, yang memungkinkan Anda mendapatkan kredit pajak tertentu. Selain pengembalian bersama dan tes kewarganegaraan, a kerabat yang memenuhi syarat harus memenuhi empat aturan berikut:

• Tes Anak yang Memenuhi Syarat: Untuk menjadi kerabat yang memenuhi syarat, individu tersebut tidak dapat menjadi anak yang memenuhi syarat untuk orang lain. Dengan kata lain, tanggungan hanyalah kerabat yang memenuhi syarat jika mereka melakukannya bukan memenuhi tes anak yang memenuhi syarat untuk Anda atau wajib pajak lain.
• Uji Hubungan:Kerabat yang memenuhi syarat dapat berupa anak atau keturunan dari anak, saudara kandung, saudara tiri, keturunan saudara kandung, orang tua atau orang tua tiri, leluhur dari orang tua (kakek, buyut, dsb), paman atau bibi, mertua atau ibu mertua, atau orang pribadi yang tinggal bersama Wajib Pajak untuk seluruh tahun, terlepas dari apakah orang pribadi mempunyai hubungan keluarga dengan Wajib Pajak, sepanjang hubungan antara Wajib Pajak dengan orang pribadi tidak melanggar peraturan daerah. hukum.
• Tes Pendapatan Kotor: Penghasilan tanggungan tidak boleh melebihi jumlah tertentu. Untuk tahun pajak 2020 dan 2021, jumlah itu adalah $4.300.
• Uji Dukungan: Agar tanggungan menjadi kerabat yang memenuhi syarat, wajib pajak harus memberikan lebih dari setengah dukungan mereka. Perhatikan perbedaan antara tes dukungan untuk kerabat yang memenuhi syarat dan anak yang memenuhi syarat. Untuk anak yang memenuhi syarat, wajib pajak harus membuktikan bahwa: bergantung (anak) memberikan setengah atau kurang dari setengah dari dukungan mereka sendiri; untuk kerabat yang memenuhi syarat, wajib pajak harus membuktikan bahwa: pembayar pajak memberikan lebih dari setengah dukungan tanggungan.

Garis bawah

Jika situasi tanggungan Anda tidak langsung, menentukan apakah seseorang adalah anak atau kerabat yang memenuhi syarat dapat membingungkan. Jika Anda tidak dapat menentukan apakah seseorang memenuhi syarat sebagai tanggungan Anda, hubungi IRS di 1-800-829-1040 atau hubungi kantor IRS setempat.