Penarikan Kredit: Definisi Program Pensiun

Apa Itu Penarikan Kredit: Program Pensiun?

Kredit penarikan dalam program pensiun mengacu pada bagian dari aset pensiun individu dalam program pensiun yang memenuhi syarat bahwa karyawan berhak untuk mengundurkan diri ketika mereka meninggalkan pekerjaan.

Pengertian Penarikan Kredit: Program Pensiun

Dalam konteks program pensiun, penarikan kredit menggambarkan hak-hak seorang karyawan-peserta dalam kualifikasi pensiun berencana untuk menarik bagian aset mereka, ditambah bagian dari kontribusi pemberi kerja, jika berlaku, pada saat mereka keluar dari pekerjaan itu. Di bawah sebagian besar program pensiun, baik pemberi kerja maupun karyawan memberikan kontribusi berkala ke dana yang dibagikan oleh semua karyawan yang memenuhi syarat.

Tentang Distribusi

Setiap individu memiliki akun dalam dana tersebut, dan beberapa pemberi kerja dapat berpartisipasi dalam satu dana pensiun. Saat karyawan yang memenuhi syarat mencapai umur pensiun, mereka berhak atas periodik distribusi yang umumnya sama dengan persentase pendapatan mereka di tahun-tahun sebelum pensiun. Seorang karyawan yang meninggalkan perusahaan sebelum usia pensiun kemungkinan akan memenuhi syarat untuk sebagian distribusi dana pensiun mereka, tergantung pada: vesting aturan yang ditetapkan oleh majikan dan rencana.

Penarikan Kredit: Rencana Pensiun Sebelum Pensiun

Ketika seorang karyawan meninggalkan perusahaan sebelum usia pensiun, berbagai faktor menentukan sejauh mana mereka berhak atas saldo pensiun mereka. Yang paling penting di antara ini adalah status vesting mereka. Vesting mengacu pada sejauh mana karyawan memiliki kendali atas aset pensiun mereka.

Dalam kebanyakan kasus, kontribusi karyawan langsung diberikan, dan karyawan dengan masa kerja yang lebih lama akan berhak atas bagian yang lebih besar dari kontribusi pemberi kerja.

Pentingnya Rollover

Karena status bebas pajak dari sebagian besar dana pensiun, karyawan yang keluar harus selalu gulungan dana ini menjadi kualifikasi rekening pensiun individu (IRA) dikelola oleh lembaga keuangan yang memenuhi syarat. NS Layanan Pendapatan Internal (IRS) membebankan denda atas dana yang tidak ditempatkan di rekening yang dilindungi pajak.

IRS dapat mempertimbangkan beberapa kasus khusus seperti kematian atau kecacatan saat memberikan pengecualian terhadap persyaratan ini. Pengecualian potensial lainnya termasuk beberapa biaya medis ekstrem atau koreksi atas kontribusi berlebihan sebelumnya.

Aturan Yang Mengatur Penarikan Kredit

Untuk pensiun sektor publik, aturan penarikan ditentukan berdasarkan negara bagian. Pensiun swasta tunduk pada aturan yang ditetapkan dalam Undang-Undang Jaminan Pendapatan Pensiun Karyawan (ERISA) tahun 1974. ERISA dan peraturan pajak berikutnya menguraikan sistem kebijakan yang kompleks mengenai vesting dan penarikan dari banyak variasi program manfaat pasti dan kontribusi.

Di luar pedoman ERISA, pengusaha memiliki keleluasaan untuk menyusun rencana mereka sesuai dengan kebutuhan mereka sendiri. Saat meninggalkan perusahaan, adalah bijaksana untuk mempertimbangkan kebutuhan Anda sendiri dengan mendidik diri sendiri tentang pilihan dan kewajiban Anda tentang penarikan dari rencana pensiun yang memenuhi syarat.

Manfaat Pasti vs. Paket Kontribusi Pasti

NS rencana manfaat pasti adalah jenis program pensiun yang paling umum. Program imbalan pasti adalah program pensiun yang disponsori oleh pemberi kerja di mana imbalan kerja dihitung menggunakan formula yang mempertimbangkan beberapa faktor, seperti masa kerja dan riwayat gaji. Program manfaat pasti menjamin pensiunan satu set distribusi tunai pada saat pensiun. Karena pemberi kerja bertanggung jawab untuk membuat keputusan investasi dan mengelola investasi rencana, pemberi kerja menanggung semua investasi dan perencanaan risiko.

Di sebuah rencana kontribusi pasti, seperti 401(k) atau a 403(b), karyawan memberikan kontribusi dalam jumlah tetap atau persentase dari gaji mereka ke rekening yang dimaksudkan untuk mendanai pensiun mereka. IRS telah menetapkan batas kontribusi tahunan untuk 401 (k) s dan rencana kontribusi pasti. Untuk tahun 2020 dan 2021, batas kontribusi maksimum yang dapat diberikan seorang karyawan ke 401(k) adalah $19.500. Mereka yang berusia 50 atau lebih dapat membuat tambahan kontribusi mengejar ketinggalan sebesar $6.500 untuk tahun 2020 dan 2021.

Terkadang perusahaan sponsor akan mencocokkan sebagian kontribusi karyawan sebagai manfaat tambahan. Namun, total kontribusi antara karyawan dan pemberi kerja tidak boleh melebihi $57.000 pada tahun 2020 atau $63.500, termasuk kontribusi tambahan $6.500 untuk karyawan berusia 50 tahun ke atas. Untuk tahun 2021, total kontribusi harus kurang dari $58,000 atau $64,500, termasuk kontribusi catch-up.

Program iuran pasti umumnya terdiri dari investasi, yang dipilih karyawan dari daftar opsi yang dikuratori yang sering kali terdiri dari reksa dana. Tidak ada cara untuk mengetahui berapa banyak rencana kontribusi pasti pada akhirnya akan memberi karyawan setelah pensiun, karena tingkat kontribusi dapat berubah, dan pengembalian investasi dapat naik dan turun.