Apa itu Anuitas Berkualitas?

Apa itu Anuitas Berkualitas?

Anuitas yang memenuhi syarat adalah rencana tabungan pensiun yang didanai dengan dolar sebelum pajak. Anuitas yang tidak memenuhi syarat didanai dengan dolar pasca-pajak. Untuk lebih jelasnya, terminologi tersebut berasal dari Internal Revenue Service (IRS).

Kontribusi untuk anuitas yang memenuhi syarat dikurangkan dari pendapatan kotor investor dan, bersama dengan investasi, tumbuh bebas pajak. Tidak ada yang dikenakan pajak federal sampai setelah pensiun ketika distribusi dilakukan. Kontribusi untuk rencana yang tidak memenuhi syarat dibuat dengan dolar setelah pajak.

Memahami Anuitas Berkualitas

Deposit ke anuitas yang memenuhi syarat dilakukan tanpa pemotongan pajak. Itu secara efektif mengurangi pendapatan pembayar pajak, dan pajak terutang, untuk tahun itu. Tidak pajak akan terutang atas uang yang terkumpul di akun yang memenuhi syarat dari tahun ke tahun selama tidak ada penarikan yang dilakukan.

Pajak atas kontribusi investor dan keuntungan investasi yang telah diperoleh akan terutang setelah investor pensiun dan mulai mengambil anuitas atau penarikan apa pun dari akun.

Sementara distribusi dari anuitas yang memenuhi syarat dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, distribusi dari anuitas yang tidak memenuhi syarat tidak dikenakan pajak penghasilan atas kontribusi tersebut. Pajak mungkin terutang atas keuntungan investasi, yang umumnya merupakan bagian yang lebih kecil dari akun.

Ini masalah perdebatan mana yang lebih baik. Rencana yang tidak memenuhi syarat menawarkan prospek penghasilan bebas pajak setelah pensiun. Namun, paket yang memenuhi syarat menawarkan langsung penghematan pajak dan pukulan yang lebih kecil pada gaji yang dibawa pulang selama tahun-tahun kerja orang tersebut.

Jenis Anuitas Berkualitas

Anuitas yang memenuhi syarat sering kali ditetapkan oleh pemberi kerja sebagai bagian dari rencana pensiun yang disponsori perusahaan. Variasi termasuk program manfaat pasti, program pensiun 401(k) dan 403(b), dan rekening pensiun individu (IRA).

• Program manfaat pasti adalah kendaraan tabungan yang mengikat perusahaan untuk pembayaran tertentu, baik dalam jumlah sekaligus atau angsuran bulanan, berdasarkan riwayat penghasilan karyawan.
• A 401 (k) didirikan oleh perusahaan nirlaba untuk memberi penghargaan kepada karyawannya. NS UU AMAN tahun 2019 sekarang memungkinkan anuitas untuk dimasukkan dalam rencana 401 (k).
• 403(b) tersedia terutama untuk guru dan beberapa pegawai negeri lainnya serta pekerja di organisasi bebas pajak.
• IRA adalah rencana tabungan akrab yang memungkinkan kontribusi sebelum pajak hingga batas tahunan.

Anuitas dapat memenuhi syarat jika memenuhi tertentu IRS kriteria dan mengikuti pedoman peraturannya. Umumnya, anuitas yang tidak digunakan untuk mendanai rencana pensiun yang diuntungkan pajak adalah anuitas yang tidak memenuhi syarat.

Aturan IRS lainnya tentang Anuitas

Anuitas yang tidak memenuhi syarat dibeli setelah Agustus. 13 Agustus 1982, dikenakan pajak di bawah protokol "masuk terakhir keluar pertama". Ini berarti bahwa penarikan pertama yang dilakukan oleh investor akan diambil dari bunga yang masih harus dibayar, yang akan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Setelah bunga itu telah sepenuhnya dikenakan pajak, sisa pokok atau premi akan bebas dari pajak. Semua aturan yang mengatur anuitas yang memenuhi syarat tercakup dalam IRS Publikasi 575: Pendapatan Pensiun dan Anuitas.