Apa itu IRA Tradisional?

Tradisional rekening pensiun individu (IRA) memungkinkan individu untuk mengarahkan pendapatan sebelum pajak menuju investasi yang dapat menumbuhkan pajak tangguhan. IRS menilai tidak keuntungan modal atau dividen pajak penghasilan sampai penerima melakukan penarikan. Wajib pajak orang pribadi dapat memberikan kontribusi 100% dari setiap kompensasi yang diperoleh hingga jumlah dolar maksimum yang ditentukan.

Batas pendapatan mungkin juga berlaku. Kontribusi ke IRA tradisional mungkin dapat dikurangkan dari pajak tergantung pada pendapatan wajib pajak, status pengajuan pajak, dan faktor lainnya. Penabung pensiun dapat membuka IRA tradisional melalui broker mereka (termasuk broker online atau penasihat robo) atau penasihat keuangan.

Takeaways Kunci

IRA tradisional (akun pensiun individu) memungkinkan individu untuk menyumbangkan uang sebelum pajak ke akun pensiun di mana investasi tumbuh ditangguhkan pajak hingga penarikan selama masa pensiun.
Setelah pensiun, penarikan dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan pemilik IRA saat ini. Keuntungan modal atau pajak atas dividen tidak dinilai.
instagram viewer
Batas kontribusi ada ($6.000 untuk tahun 2021 untuk mereka yang berusia di bawah 50 tahun, 7.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas), dan distribusi minimum yang diperlukan (RMD) harus dimulai pada usia 72 tahun.

1:26

Cara Kerja IRA Tradisional

IRA tradisional memungkinkan individu menyumbangkan uang sebelum pajak ke akun investasi pensiun, yang dapat menumbuhkan penangguhan pajak hingga penarikan pensiun terjadi (pada usia 59 atau lebih baru).Kustodian, termasuk bank komersial dan pialang ritel, memegang IRA tradisional dan menempatkan dana yang diinvestasikan ke dalam kendaraan investasi yang berbeda sesuai dengan instruksi pemegang rekening dan berdasarkan penawaran tersedia.

Dalam kebanyakan kasus, kontribusi untuk IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak. Jika seseorang menyumbang $6.000 ke IRA mereka, misalnya, mereka dapat mengklaim jumlah itu sebagai pengurang pengembalian pajak penghasilan mereka dan Internal Revenue Service (IRS) tidak akan menerapkan pajak penghasilan kepada mereka pendapatan.Namun, ketika individu tersebut menarik uang dari rekening selama masa pensiun, penarikan tersebut dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa.

Pada 17 Maret 2021, Internal Revenue Service (IRS) mengumumkan bahwa tanggal jatuh tempo pengajuan pajak penghasilan federal bagi seluruh Wajib Pajak untuk Tahun Pajak 2020 akan diperpanjang otomatis dari tanggal 15 April 2021 sampai dengan 17 Mei 2021. Ini juga mendorong tenggat waktu terkait pajak lainnya; misalnya, batas waktu untuk memberikan kontribusi IRA biasanya 15 April, tetapi pembayar pajak akan memiliki waktu tambahan tahun ini. Wajib pajak yang terkena dampak badai musim dingin 2021 di Texas akan memiliki waktu hingga 15 Juni 2021, untuk mengajukan berbagai pengembalian pajak individu dan bisnis, melakukan pembayaran pajak, dan memberikan kontribusi IRA 2020. (Perpanjangan IRS untuk korban badai musim dingin 2021 diumumkan pada Februari. 22, 2021.)

IRS membatasi jumlah yang dapat ditambahkan ke IRA tradisional setiap tahun, tergantung pada usia. Batas kontribusi untuk tahun pajak 2021 adalah $6.000 untuk penabung di bawah usia 50 tahun. Untuk orang berusia 50 tahun ke atas, batas kontribusi tahunan yang lebih tinggi berlaku melalui ketentuan kontribusi tambahan, memungkinkan tambahan $1.000 (atau total $7.000).

Di bawah SECURE Act, disahkan pada akhir 2019, batasan usia pada kontribusi ke IRA tradisional dicabut, selama pemegang akun telah memperoleh penghasilan untuk memenuhi syarat.

$6,000

Jumlah maksimum yang dapat disumbangkan individu di bawah usia 50 tahun ke IRA tradisional untuk tahun pajak 2021 (tidak berubah dari 2020).

IRA Tradisional dan 401(k) s atau Rencana Pemberi Kerja Lainnya

Bila Anda memiliki IRA tradisional dan rencana pensiun yang disponsori majikan, IRS dapat membatasi jumlah kontribusi IRA tradisional Anda yang dapat Anda kurangi dari pajak Anda.

Pada tahun 2021, misalnya, jika seorang wajib pajak berpartisipasi dalam program yang disponsori oleh pemberi kerja, seperti program 401(k) atau pensiun, individu itu, yang mengajukan sebagai satu orang, hanya akan memenuhi syarat untuk mengambil potongan penuh pada IRA tradisional jika milik mereka pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) adalah $66.000 atau kurang, atau $105.000 atau kurang jika menikah dengan pengajuan bersama. Dengan MAGI sebesar $76.000 untuk lajang dan $125.000 untuk pasangan yang sudah menikah, IRS tidak mengizinkan pemotongan. Di antaranya, ada pengurangan sebagian.

Kontribusi IRA harus dilakukan sebelum batas waktu pengajuan pajak. Misalnya, Anda dapat memberikan kontribusi untuk IRA 2018 Anda hingga 15 April 2019.Jika Anda berada di atas batas, Anda masih dapat menyumbangkan pendapatan pasca pajak ke IRA tradisional dan memanfaatkan pertumbuhan bebas pajaknya, tetapi selidiki juga opsi lain.

Pajak penghasilan pada akhirnya harus dibayar atas uang IRA pada saat penarikan, tunduk pada braket pajak seseorang selama masa pensiun.

Distribusi IRA Tradisional

Saat Anda menerima distribusi dari IRA tradisional, IRS memperlakukan uang itu sebagai pendapatan biasa dan dikenakan pajak penghasilan. Pemegang akun dapat mengambil distribusi sedini usia 59½. Mulai setelah usia 72 tahun, pemegang akun harus mengambil distribusi minimum yang diperlukan (RMD) dari IRA tradisional mereka.

Dana dihapus sebelum kelayakan pensiun penuh dikenakan penalti 10% (dari jumlah yang ditarik) dan pajak, dengan tarif pajak penghasilan standar. Ada pengecualian untuk hukuman ini untuk situasi tertentu. Ini termasuk yang berikut:

Anda berencana untuk menggunakan distribusi untuk pembelian atau pembangunan kembali rumah pertama untuk diri sendiri atau anggota keluarga yang memenuhi syarat (dibatasi hingga $10.000 per masa pakai).
Anda menjadi dinonaktifkan sebelum distribusi terjadi.
Penerima Anda menerima aset setelah kematian Anda.
Anda menggunakan aset untuk biaya pengobatan yang tidak diganti.
Distribusi Anda adalah bagian dari a SEPP program.
Anda menggunakan aset untuk biaya pendidikan tinggi, atau biaya yang dikeluarkan untuk memiliki atau mengadopsi anak.
Anda menggunakan aset untuk membayar asuransi kesehatan setelah Anda kehilangan pekerjaan.
Aset didistribusikan sebagai hasil dari IRS retribusi.
Jumlah yang dibagikan adalah pengembalian atas kontribusi yang tidak dapat dikurangkan.
Anda berada di militer dan dipanggil untuk tugas aktif selama lebih dari 179 hari.

Sangat penting bagi seseorang untuk memeriksa dengan pengacara pajak atau IRS untuk memastikan bahwa rincian situasi mereka memenuhi syarat untuk pengabaian hukuman 10%.

Ditetapkan oleh UU AMAN, yang menjadi undang-undang pada Desember 2019, ambang batas usia 72 berlaku mulai tahun 2020 dan seterusnya. Ambang RMD lama 70½ masih berlaku jika Anda mengubah usia itu sebelum Desember. 31, 2019.

IRA tradisional vs. Jenis IRA lainnya

Variasi lain dari IRA termasuk Roth IRA, SIMPLE IRA, dan SEP-IRA. Dua yang terakhir dibuat oleh pemberi kerja, tetapi individu dapat mengatur Roth IRA jika mereka memenuhi batasan pendapatan. Akun individu ini dapat dibuat melalui broker. Anda dapat melihat beberapa opsi terbaik dengan daftar Investopedia dari broker terbaik untuk IRA.

Roth IRA

Tidak seperti IRA tradisional, Roth IRA kontribusi tidak dapat dikurangkan dari pajak, dan memenuhi syarat distribusi bebas pajak. Ini berarti Anda berkontribusi pada Roth IRA menggunakan dolar setelah pajak, tetapi seiring bertambahnya akun, Anda tidak menghadapi pajak apa pun atas keuntungan investasi. Karena Anda membayar pajak atas kontribusi Anda, Anda sebenarnya dapat menariknya, bebas penalti, kapan saja. Namun, Anda tidak dapat menarik penghasilan hingga usia 59½ tanpa dikenakan penalti penarikan awal 10%.

Saat Anda pensiun, Anda dapat menarik diri dari akun tanpa dikenakan pajak penghasilan atas penarikan Anda. Roth IRA tidak memiliki RMD. Jika Anda tidak membutuhkan uang itu, Anda tidak perlu mengeluarkannya dari rekening Anda dan khawatir tentang hukuman karena gagal melakukannya. Anda juga dapat memberikan uang kepada ahli waris Anda jika Anda tidak perlu menggunakannya.

Kontribusi Roth IRA untuk tahun 2020 dan 2021 sama dengan IRA tradisional: $6.000, kecuali Anda berusia 50 tahun atau lebih dan dapat memenuhi syarat untuk mengikuti kontribusi, yang meningkatkan batas menjadi $7.000.Tangkapannya adalah bahwa tidak semua orang memenuhi syarat untuk berkontribusi pada Roth IRA. Ada batasan pendapatan, dengan kontribusi secara bertahap dihapus seiring peningkatan MAGI Anda.

Pada tahun 2021, kisaran penghentian pendapatan untuk kontribusi Roth untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama adalah $198.000 hingga $208.000; untuk lajang dan kepala rumah tangga, biayanya $125.000 hingga $140.000. Jika Anda mendapatkan di atas jumlah tersebut, Anda tidak dapat berkontribusi pada Roth sama sekali.

SIMPLE dan SEP-IRAS

IRA SEDERHANA dan SEP-IRA adalah manfaat yang dilembagakan oleh majikan sehingga individu tidak dapat membukanya, meskipun wiraswasta atau pemilik tunggal mungkin. Umumnya, IRA ini berfungsi mirip dengan IRA tradisional, tetapi mereka memiliki batas kontribusi yang lebih tinggi dan memungkinkan pencocokan perusahaan.

Pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP, atau SEP-IRA) adalah rencana pensiun yang dapat dibuat oleh pemberi kerja atau wiraswasta. Majikan diperbolehkan pemotongan pajak untuk kontribusi yang dibuat untuk rencana SEP dan memberikan kontribusi untuk SEP-IRA setiap karyawan yang memenuhi syarat secara diskresioner. Pada dasarnya, SEP-IRA dapat dianggap sebagai IRA tradisional dengan kemampuan untuk menerima kontribusi pemberi kerja. Salah satu manfaat utama yang ditawarkannya kepada karyawan adalah kontribusi pemberi kerja tersebut memakai langsung.

IRA SEDERHANA adalah rencana tabungan pensiun yang dapat digunakan oleh sebagian besar usaha kecil dengan 100 atau kurang karyawan. "SEDERHANA" singkatan dari "Rencana Pencocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan." Pengusaha dapat memilih untuk memberikan kontribusi akun pensiun 2% untuk semua karyawan atau kontribusi pencocokan opsional hingga 3%.

Karyawan dapat berkontribusi maksimum $13.500 per tahun pada tahun 2020 dan $13.500 pada tahun 2021; maksimum ditingkatkan secara berkala untuk memperhitungkan inflasi. Penabung pensiun usia 50 dan lebih tua dapat membuat tambahan kontribusi mengejar ketinggalan sebesar $3.000, menjadikan maksimum tahunan mereka menjadi $16.500 pada tahun 2020 dan $16.500 pada tahun 2021.

Apa itu IRA Tradisional?