Roth IRA vs. IRA Tradisional: Perbedaan Utama

Roth IRA vs. IRA Tradisional: Gambaran Umum

Akun pensiun individu (IRA) adalah kendaraan yang diuntungkan pajak yang dirancang untuk tabungan dan investasi jangka panjang—untuk membangun sarang telur bagi kehidupan pasca-karir seseorang. Sementara beberapa IRA tersedia melalui tempat kerja, dua yang paling umum dirancang bagi investor untuk digunakan sendiri: the IRA tradisional, didirikan pada tahun 1974, dan sepupunya yang lebih muda, the Roth IRA, diperkenalkan pada tahun 1997 dan dinamai untuk sponsornya, Sen. William Rot.

Meskipun akun-akun ini memiliki kesamaan, mereka juga berbeda dalam beberapa hal utama, terutama berkaitan dengan pajak potongan (apakah Anda ingin berutang kepada IRS sekarang atau nanti?), aksesibilitas dana, dan kelayakan standar.

Memahami semua perbedaan sangat penting dalam memutuskan IRA mana yang merupakan pilihan yang lebih baik untuk Anda.

Perbedaan Utama: Potongan Pajak

Baik tradisional maupun Roth IRA memberikan keringanan pajak yang murah hati. Tapi ini masalah waktu ketika Anda bisa mengklaimnya.

Kontribusi IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak atas pengembalian pajak negara bagian dan federal untuk tahun Anda memberikan kontribusi. Akibatnya, penarikan—secara resmi dikenal sebagai distribusi—dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan Anda saat Anda melakukannya, mungkin saat pensiun.

Kontribusi ke IRA tradisional umumnya menurunkan penghasilan kena pajak Anda di tahun kontribusi.Itu menurunkan pendapatan kotor disesuaikan (AGI), mungkin membantu Anda memenuhi syarat untuk insentif pajak lain yang tidak akan Anda dapatkan, seperti kredit pajak anak atau pengurangan bunga pinjaman siswa.

Dengan Roth IRA, Anda tidak mendapatkan potongan pajak saat Anda memberikan kontribusi, sehingga mereka tidak menurunkan pendapatan kotor Anda yang disesuaikan tahun itu. Namun, akibatnya, penarikan Anda di masa pensiun umumnya bebas pajak. Anda membayar tagihan pajak di muka, sehingga untuk berbicara, jadi Anda tidak berutang apa pun di belakang.

Dengan kata lain, ini kebalikan dari IRA tradisional.

Perbedaan Utama: Batas Penghasilan

Siapa pun dengan penghasilan yang diperoleh dapat berkontribusi pada IRA tradisional.Apakah kontribusi tersebut sepenuhnya dapat dikurangkan dari pajak tergantung pada penghasilan Anda dan apakah Anda (atau pasangan Anda, jika Anda sudah menikah) dilindungi oleh program pensiun yang disponsori oleh pemberi kerja, seperti 401(k).

Roth IRA, di sisi lain, memiliki pembatasan kelayakan pendapatan: Untuk tahun 2020, para lajang harus memiliki MAGI kurang dari $139,000, dengan kontribusi yang akan dihapus dimulai dengan MAGI $124,000. Pasangan yang sudah menikah harus telah memodifikasi AGI kurang dari $206.000 untuk berkontribusi pada Roth, dan kontribusi akan dihapus mulai dari $196.000.

Pada tahun 2021, para lajang harus memiliki MAGI kurang dari $140.000, dengan kontribusi yang akan dihapus dimulai dengan MAGI $125.000. Pasangan yang sudah menikah harus telah memodifikasi AGI kurang dari $208.000 untuk berkontribusi pada Roth, dan kontribusi akan dihapus mulai dari $198.000.

Perbedaan Utama: Aturan Distribusi

Perbedaan lain antara IRA tradisional dan Roth terletak pada penarikan. Dengan IRA tradisional, Anda harus mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan (RMD)—penarikan wajib dan kena pajak dari persentase dana Anda—pada usia 72, baik Anda membutuhkan uang atau tidak.IRS menawarkan lembar kerja untuk menghitung RMD tahunan Anda, yang didasarkan pada usia dan ukuran akun Anda.

Roth IRA tidak membawa distribusi minimum yang diperlukan: Anda tidak diharuskan untuk menarik uang apa pun pada usia berapa pun — atau memang, selama hidup Anda sama sekali.Fitur ini menjadikannya kendaraan transfer kekayaan yang ideal. Penerima manfaat Roth IRA juga tidak berutang pajak penghasilan atas penarikan, meskipun mereka diharuskan untuk mengambil distribusi atau memasukkan akun ke dalam IRA mereka sendiri.

Perbedaan Utama: Penarikan Pra-Pensiun

Jika Anda menarik uang dari IRA tradisional sebelum usia 59 tahun, Anda akan membayar pajak dan penalti penarikan awal 10%. Anda dapat menghindari penalti (tetapi bukan pajak) dalam beberapa keadaan khusus: Jika Anda menggunakan uang itu untuk membayar biaya pembeli rumah pertama yang memenuhi syarat (hingga $10.000) atau pendidikan tinggi yang memenuhi syarat pengeluaran.

Cacat permanen dan tingkat tertentu dari biaya pengobatan yang tidak dibayar, mungkin juga dibebaskan dari hukuman, tetapi Anda tetap harus membayar pajak atas distribusi tersebut. Sebaliknya, Anda dapat menarik jumlah yang setara dengan penalti kontribusi Roth IRA Anda dan bebas pajak kapan saja, untuk alasan apa pun, bahkan sebelum usia 59½.

Jika Anda Ingin Menarik Penghasilan Anda

Sekarang, aturan yang berbeda berlaku jika Anda menarik penghasilan—jumlah di atas jumlah yang Anda sumbangkan—dari Roth. Anda biasanya akan terpengaruh pada itu. Jika Anda ingin menarik penghasilan, Anda dapat menghindari pajak dan penalti penarikan awal 10% jika Anda telah memiliki Roth IRA setidaknya selama lima tahun dan setidaknya satu dari keadaan di bawah ini berlaku kepadamu:

• Anda setidaknya berusia 59 tahun.
• Memiliki cacat tetap.
• Anda mati dan uangnya ditarik oleh ahli waris atau harta warisan Anda.
• Gunakan uangnya (hingga maksimum $10.000 seumur hidup) untuk pembelian rumah pertama kali.

Jika Anda memiliki akun kurang dari lima tahun, Anda masih dapat menghindari penalti penarikan awal 10% jika:

• Anda setidaknya berusia 59 tahun.
• Penarikan tersebut karena cacat atau kesulitan keuangan tertentu.
• Harta atau ahli waris Anda melakukan penarikan setelah kematian Anda.
• Anda menggunakan uang itu (hingga maksimum $10.000 seumur hidup) untuk pembelian rumah pertama kali, biaya pendidikan yang memenuhi syarat, atau biaya medis tertentu.

Membandingkan IRA Tradisional dan Roth
Aturan	Roth IRA	IRA tradisional
Batas Kontribusi 2020	$6,000; $7.000, jika berusia 50 tahun atau lebih.	$6,000; $7.000, jika berusia 50 tahun atau lebih.
2021 Kontribusi Batas	Sama seperti tahun 2020.	Sama seperti tahun 2020.
Batas Penghasilan 2020	Memenuhi syarat adalah pelapor pajak tunggal dengan MAGI kurang dari $139.000 (penghapusan dimulai dari $122.000); pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama dengan MAGI kurang dari $206.000 (penghapusan dimulai dari $196.000).	Siapa pun dengan penghasilan yang diperoleh dapat berkontribusi, tetapi pengurangan pajak didasarkan pada batas pendapatan dan partisipasi dalam rencana pemberi kerja.
2021 Penghasilan Batas	Memenuhi syarat adalah pelapor pajak tunggal dengan MAGI kurang dari $140.000 (penghapusan dimulai dari $125.000); pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama dengan MAGI kurang dari $208.000 (penghapusan dimulai dari $198.000).	Sama seperti tahun 2020.
Batasan Usia	Tidak ada batasan usia untuk kontribusi.	Tidak ada batasan usia untuk kontribusi.
Kredit pajak	Tersedia untuk “kredit pajak penghemat”.	Tersedia untuk “kredit pajak penghemat”.
Perlakuan Pajak	Tidak ada pemotongan pajak untuk kontribusi; penghasilan bebas pajak dan penarikan di masa pensiun.	pengurangan pajak pada tahun kontribusi; pajak penghasilan biasa yang terutang atas penarikan.
Aturan Penarikan	Kontribusi dapat ditarik kapan saja, bebas pajak dan bebas penalti. Lima tahun setelah kontribusi pertama Anda dan usia 59½, penarikan penghasilan juga bebas pajak.	Penarikan bebas penalti dimulai pada usia 59½.
Distribusi Minimum yang Diperlukan	Tidak ada untuk pemilik akun. Penerima akun tunduk pada aturan RMD.	Distribusi harus dimulai pada usia 72 untuk pemilik akun. Penerima manfaat juga tunduk pada aturan RMD.
Manfaat Ekstra	Setelah lima tahun, hingga $10.000 dari pendapatan dapat ditarik bebas penalti untuk menutupi biaya pembeli rumah pertama kali. Pendidikan yang memenuhi syarat dan penarikan kesulitan mungkin tersedia tanpa penalti sebelum batas usia dan masa tunggu lima tahun.	Penarikan bebas penalti hingga $10.000 untuk menutupi biaya pembeli rumah pertama kali. Pendidikan yang memenuhi syarat dan penarikan kesulitan juga tersedia.

Pertimbangan Khusus untuk Roth dan IRA Tradisional

Pertimbangan utama saat memutuskan antara IRA tradisional dan Roth adalah bagaimana Anda memikirkan pendapatan masa depan Anda—dan dengan perluasan, kurung pajak penghasilan Anda—akan dibandingkan dengan situasi Anda saat ini. Akibatnya, Anda harus menentukan apakah tarif pajak yang Anda bayarkan atas kontribusi Roth IRA Anda hari ini akan lebih tinggi atau lebih rendah daripada tarif yang akan Anda bayarkan untuk distribusi dari IRA tradisional Anda nanti.

Meskipun kebijaksanaan konvensional menunjukkan bahwa pendapatan kotor menurun pada masa pensiun, pendapatan kena pajak terkadang tidak. Pikirkan tentang itu. Anda akan mengumpulkan (dan mungkin karena pajak) manfaat Jaminan Sosial, dan Anda mungkin memiliki penghasilan dari investasi. Anda mungkin memilih untuk melakukan beberapa konsultasi atau pekerjaan lepas, di mana Anda harus membayar pajak wirausaha.

Dan begitu anak-anak tumbuh dan Anda berhenti menambahkan telur sarang pensiun, Anda kehilangan beberapa potongan pajak dan kredit pajak yang berharga. Semua ini dapat memberi Anda penghasilan kena pajak yang lebih tinggi, bahkan setelah Anda berhenti bekerja penuh waktu.

Secara umum, jika Anda berpikir Anda akan berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi saat Anda pensiun, Roth IRA mungkin merupakan pilihan yang lebih baik. Anda akan membayar pajak sekarang, dengan tarif yang lebih rendah, dan menarik dana bebas pajak di masa pensiun saat Anda berada di golongan pajak yang lebih tinggi. Jika Anda berharap berada dalam kelompok pajak yang lebih rendah selama masa pensiun, IRA tradisional mungkin paling masuk akal secara finansial. Anda akan menuai manfaat pajak hari ini saat Anda berada di golongan yang lebih tinggi dan membayar pajak nanti dengan tarif yang lebih rendah.

Garis bawah

Salah satu cara kedua jenis IRA tidak berbeda: dalam hal administrasi. Sebagian besar pialang bertindak sebagai penjaga untuk keduanya Roths dan IRA tradisional dengan minimum yang sama, biaya, dan persyaratan untuk masing-masing.