Penalti Penarikan Awal IRA Tradisional & Roth

Sebagian besar pakar keuangan akan setuju bahwa jarang, jika pernah, merupakan ide yang baik untuk melakukan penarikan awal dari a IRA tradisional atau Roth IRA. Hal ini sebagian disebabkan oleh tingginya biaya penalti yang dapat menimpa pemegang akun untuk penarikan awal (belum lagi kehilangan potensi pendapatan selama bertahun-tahun).

Distribusi awal dari IRA (yaitu, yang dibuat sebelum usia 59½) umumnya dikenakan denda pajak 10%, ditambah Anda mungkin berutang pajak penghasilan di atasnya, juga. NS Layanan Pendapatan Internal (IRS) memberlakukan hukuman untuk mencegah pemegang IRA menggunakan tabungan mereka sebelum pensiun. Namun penalti hanya berlaku jika Anda menarik dana kena pajak.

Jika Anda menarik dana yang tidak dikenakan pajak penghasilan, tidak ada penalti untuk distribusi yang diambil setiap saat. Apakah dana dikenakan pajak tergantung pada jenis IRA yang Anda miliki.

Takeaways Kunci

Anda dapat menarik kontribusi Roth IRA kapan saja tanpa pajak atau penalti.
Jika Anda menarik penghasilan dari Roth IRA, Anda mungkin berhutang pajak penghasilan dan penalti 10%.

instagram viewer

Jika Anda mengambil penarikan awal dari IRA tradisional — apakah itu kontribusi atau penghasilan Anda — itu dapat memicu pajak penghasilan dan penalti 10%.
Beberapa penarikan awal bebas pajak dan bebas penalti.

Penalti Penarikan IRA Tradisional

Untuk menghitung denda pada penarikan awal, cukup kalikan jumlah distribusi kena pajak dengan 10%. Distribusi awal $10.000, misalnya, akan dikenakan denda pajak $1.000, dan itu akan diperlakukan (dan dikenakan pajak) sebagai penghasilan tambahan.

Distribusi awal dari IRA tradisional adalah yang paling mungkin dikenakan hukuman berat. Kontribusi untuk jenis akun ini dibuat dengan dolar sebelum pajak. Kontribusi Anda dikurangi dari penghasilan kena pajak Anda untuk tahun itu, secara efektif mengurangi jumlah pajak penghasilan yang harus Anda bayar.

Anda mendapatkan keringanan pajak di muka saat Anda berkontribusi pada IRA tradisional, tetapi Anda akan membayar pajak atas penarikan Anda di masa pensiun.

Namun, IRS akhirnya mengumpulkan pajak atas semua pendapatan, jadi pajak penghasilan dinilai atas dana IRA tradisional Anda saat Anda menariknya. Secara umum, ini berarti bahwa keseluruhan saldo akun IRA tradisional Anda terdiri dari penghasilan kena pajak.

Oleh karena itu, jika Anda menarik dana sebelum usia 59½, denda pajak 10% kemungkinan berlaku untuk jumlah penuh dari distribusi. Setelah memperhitungkan dampak pajak penghasilan dan denda, distribusi awal dari IRA tradisional jarang merupakan penggunaan dana yang efisien.

Penalti Penarikan Roth IRA

Kontribusi ke Roth IRA dibuat dengan dolar setelah pajak. Itu berarti Anda membayar pajak penghasilan atas kontribusi Anda pada tahun Anda membuatnya. Akibatnya, penarikan kontribusi Roth tidak dikenakan pajak penghasilan, karena ini akan pajak berganda.

Tidak ada manfaat pajak di muka untuk kontribusi Roth IRA, tetapi pendapatan tumbuh bebas pajak dan penarikan di masa pensiun juga bebas pajak.

Jika Anda mengambil jumlah yang setara dengan jumlah yang Anda masukkan ke dalam Roth Anda, distribusi tersebut tidak dianggap sebagai penghasilan kena pajak, berapa pun usia Anda, juga tidak dikenakan penalti.

kelebihan

Anda selalu dapat menarik kontribusi Roth IRA bebas pajak dan bebas penalti.
Anda mungkin dapat menghindari pajak dan penalti pada penarikan awal dalam situasi tertentu.
Jika Anda tidak memiliki pilihan lain, mengetahui bahwa IRA Anda ada untuk Anda dapat membuat Anda merasa nyaman.

Kontra

Sebagian besar penarikan awal memicu pajak dan penalti 10%.
Anda tidak dapat "membayar kembali" uang ke IRA Anda setelah Anda mengeluarkannya.
Jika Anda mengambil uang dari IRA Anda, Anda akan kehilangan pertumbuhan selama bertahun-tahun (atau puluhan tahun).

Sekarang, jika Anda menarik jumlah di atas itu—jika Anda mulai mencelupkan ke dalam penghasilan akun—jumlah itu adalah umumnya dianggap sebagai penghasilan kena pajak. Ini juga dapat dikenakan penalti 10% distribusi awal, dan uang tersebut akan diperlakukan sebagai pendapatan.

Cara Kerja Distribusi Berkualitas

Distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA bebas pajak dan bebas penalti. IRS menganggap distribusi memenuhi syarat jika sudah setidaknya lima tahun sejak Anda pertama kali berkontribusi pada Roth IRA dan penarikannya adalah sebagai berikut:

Dibuat saat Anda berusia 59½ atau lebih
Diambil karena Anda memiliki cacat tetap
Dibuat oleh ahli waris atau harta peninggalan Anda setelah Anda meninggal dunia
Digunakan untuk membeli, membangun, atau membangun kembali rumah yang memenuhi pengecualian pembeli rumah pertama kali.

Distribusi yang tidak memenuhi syarat adalah penarikan yang tidak memenuhi pedoman ini. Untuk penarikan ini, Anda akan berhutang pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda (ingat, itu hanya berlaku untuk penghasilan) dan penalti 10%.

Namun, pengecualian tertentu berlaku. Anda bisa keluar dari penalti (tetapi bukan pajak) jika Anda mengambil distribusi sebagai berikut:

Serangkaian distribusi yang secara substansial sama
Biaya pengobatan yang tidak diganti yang melebihi 10% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI)
Premi asuransi kesehatan setelah kehilangan pekerjaan
Retribusi IRS
Distribusi cadangan yang memenuhi syarat
Biaya pendidikan yang memenuhi syarat

Implikasi Pajak untuk Roth IRA

Namun, ada celah lain untuk pendapatan dari kontribusi Roth. Jika Anda berkontribusi dan kemudian menarik dalam tahun pajak yang sama, maka kontribusi tersebut diperlakukan seolah-olah tidak pernah dibuat.

Misalnya, jika Anda menyumbang $5.000 pada tahun berjalan dan dana tersebut menghasilkan penghasilan $500, Anda dapat tarik penuh $ 5.500 bebas penalti, selama distribusi dilakukan sebelum pengajuan pajak Anda jatuh tempo tanggal. Namun, Anda harus melaporkan pendapatan tersebut sebagai pendapatan investasi.

Biaya Konversi

Investor memiliki pilihan untuk mengubah IRA tradisional mereka ke Roth IRA. Ada banyak manfaat untuk mengkonversi, seperti tidak ada persyaratan penarikan paksa pada usia tertentu. Manfaat mengonversi juga tergantung pada braket pajak Anda. Jika Anda melakukan konversi, Anda harus membayar pajak atas jumlah yang Anda konversi. Jadi jika Anda berharap berada dalam kelompok pajak yang lebih rendah di masa depan saat Anda menarik dana, maka mungkin tidak masuk akal untuk mengonversi sekarang.

Jika Anda berusia di bawah 59, dan Anda menggunakan dana IRA tradisional Anda untuk membayar pajak saat Anda melakukan konversi, Anda akan dikenakan penalti 10%. Khususnya, konversi itu sendiri bukanlah penarikan, jadi tidak ada penalti penarikan yang terkait dengan konversi.

Garis bawah

Jika Anda memiliki Roth IRA, Anda dapat mengambil kontribusi Anda kapan saja tanpa membayar pajak dan penalti. Jika tidak, jika Anda mengeluarkan uang lebih awal dari IRA tradisional atau Roth, Anda dapat mengharapkan untuk membayar penalti 10% ditambah pajak atas pendapatan (kecuali jika Anda memenuhi syarat untuk pengecualian).

Tentu saja, keputusan untuk mengambil penarikan awal tidak boleh dianggap enteng. Anda bisa kehilangan potensi pertumbuhan dan pendapatan selama bertahun-tahun, yang dapat berdampak buruk pada sarang telur Anda.

Jarang disarankan untuk menyerang rekening pensiunan. Tapi banyak dari broker terbaik untuk IRA dapatkan informasi lebih lanjut tentang cara menghindari hukuman ini jika Anda harus mengakses dana Anda sebelum pensiun.